Открыть 000 пошаговая инструкция для начинающих как

Картинка с сайта: www.regberry.ru

Регистрация ООО – это создание коммерческой организации, деятельность которой направлена на получение прибыли. Если всё делать быстро и правильно, регистрационная процедура займет не больше недели.

Но получение документов, подтверждающих создание общества с ограниченной ответственностью, – это только начало бизнеса. Каждому учредителю надо знать, какие права и обязанности возникают у него после регистрации ООО.

В этом руководстве для начинающих бизнесменов вы найдёте много полезной информации. А ещё получите возможность обратиться на бесплатную консультацию к специалистам 1С по вопросам создания бизнеса и его налогообложения.

Как зарегистрировать ООО

Если вы не хотите сами заниматься подготовкой и подачей документов, то можете заказать открытие ООО «под ключ». Но особой необходимости в этом нет, ведь путь самостоятельной регистрации прошли уже десятки тысяч наших пользователей. Просто попробуйте и у вас всё получится!

Шаг 1. Определитесь с составом учредителей.

Общество с ограниченной ответственностью – это структура, предназначенная для коммерческого партнёрства. Количество совладельцев бизнеса может достигать пятидесяти.

Кто может быть учредителем ООО? Практически любое физическое или юридическое лицо:

• граждане РФ и других государств;
• российские и иностранные организации;
• государственные органы и органы местного самоуправления.

Но есть и исключения. Организовывать собственный бизнес не вправе государственные и военные служащие. Кроме того, статья 23 закона № 129 от 08.08.2001 запрещает регистрацию ООО, если учредитель:

• по приговору суда лишён права заниматься предпринимательской деятельностью на определённый срок и этот срок ещё не истёк;
• ранее имел долю свыше 50% в организации, которую исключили из ЕГРЮЛ с долгами перед бюджетом, и после этого прошло менее трёх лет;
• являлся участником ООО с долей свыше 50%, в отношении которого в ЕГРЮЛ менее трёх лет назад внесена запись о недостоверности сведений;
• относится к массовым, т.е. имеет отношение к 10 организациям.

Для того, чтобы подтвердить своё намерение о создании компании, учредители должны заключить между собой договор об учреждении. Единственный учредитель договор не оформляет. 

Шаг 2. Назовите свою организацию.

Юридическое лицо действует под своим фирменным наименованием, к которому предъявляется ряд требований. Например, название ООО не может включать в себя слова, обозначающие иностранные государства или органы власти РФ.

Уникальность фирменного наименования защищена законом, но ФНС при регистрации юридического лица не проверяет этот критерий. Однако организация, которая уже носит такое название и действует в той же сфере бизнеса, вправе через суд потребовать защиты своего права на уникальность. Тогда компании-тёзке, зарегистрированной позже, придётся изменить свое наименование.

Рекомендуем заранее узнать, как проверить название ООО на уникальность, и какие ещё требования к нему существуют.

В заявлении на регистрацию фирменное наименование указывается в полном и сокращённом виде на русском языке. Но в устав можно дополнительно внести название общества на языке народов РФ или иностранном.

Появились вопросы? Опытный бухгалтер поможет

Шаг 3. Выберите юридический адрес ООО.

Юридическим адресом организации признаётся место нахождения его руководителя. Ещё один важный критерий юрадреса – возможность почтовой связи с ООО. Налоговая инспекция всегда проверяет заявленный адрес на достоверность.

Чаще всего ООО регистрируют в офисном помещении, но юридическим адресом может быть и жильё, где прописан учредитель или будущий руководитель. В обоих случаях собственник недвижимости должен дать письменное подтверждение:

• гарантийное письмо, если юридический адрес заявлен по нежилому объекту;
• согласие при регистрации ООО в квартире.

Шаг 4. Определите размер уставного капитала.

Уставный капитал — это первые активы общества, которые вносят учредители. Минимальный размер УК всего 10 000 рублей, но оплатить его надо обязательно деньгами. Дополнительно можно внести любую сумму денег или имущество, необходимое для организации бизнеса.

Размер уставного капитала и распределение его между учредителями указывается в заявлении на регистрацию ООО. Внести его надо не сразу, а в течение четырёх месяцев после создания компании. Позже, если есть такая необходимость, уставный капитал можно увеличить.

Шаг 5. Оформите документы для регистрации юридического лица.

В обязательный пакет документов для регистрации ООО входят:

• заявление по форме Р11001;
• протокол общего собрания или решение единственного учредителя;
• устав общества;
• квитанция об уплате госпошлины на 4000 рублей (не требуется, если документы направляются онлайн, заверенные усиленной квалифицированной ЭЦП);
• подтверждение достоверности юридического адреса (гарантийное письмо или согласие).

Если ООО будет работать на льготном налоговом режиме, то можно подать также уведомление о переходе на УСН. Но его можно направить и позже, в течение 30 дней после создания компании.

Проще всего подготовить все документы для регистрации общества с ограниченной ответственностью в нашем бесплатном сервисе. Для этого начните заполнять форму ниже и следуйте инструкциям.

Шаг 6. Подайте документы в регистрационный орган.

Для этого надо обратиться в регистрирующую налоговую инспекцию, обслуживающую юридический адрес ООО.  Например, все московские компании регистрируют в 46-ой ИФНС. Узнать, куда именно обращаться, можно на сайте ФНС или в ближайшей инспекции.

Рассмотрение документов занимает три рабочих дня, после чего на электронный адрес заявителя приходят:

• лист записи ЕГРЮЛ по форме № Р50007;
• свидетельство о постановке организации на налоговый учёт;
• устав с отметкой регистрирующего органа.

В некоторых случаях инспекция выносит отказ в регистрации ООО с обоснованием причин. После исправления замечаний документы можно направить повторно.

Открыть ООО можно всего за один день через сервис ФНС «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». Но для этого должны выполняться такие условия: ООО регистрирует единственный учредитель, который сам руководит компанией; общество будет действовать на основании типового устава; у заявителя есть квалифицированная электронная подпись.

Управление ООО

Кто управляет деятельностью общества с ограниченной ответственностью после его регистрации? Если открыть статью 32 закона № 14-ФЗ от 08.02.1998, то мы увидим, что к органам управления ООО относятся:

• общее собрание участников;
• совет директоров (наблюдательный совет);
• единоличный исполнительный орган;
• коллегиальный исполнительный орган;
• ревизионная комиссия.

Но при этом совет директоров и коллегиальный исполнительный орган создаются по желанию учредителей. А ревизионная комиссия обязательна только для обществ с ограниченной ответственностью, в которых более пятнадцати участников.

Таким образом, в большинстве компаний достаточно только двух органов управления:

• генеральный директор или просто директор ООО;
• общее собрание участников (если учредитель единственный, то он имеет те же полномочия, что и собрание).

Общее собрание участников – это высший орган управления, у которого есть особые полномочия, указанные в статье 33 закона № 14-ФЗ. Собрание можно назвать механизмом контроля собственников над имуществом, которое они передали в виде уставного капитала ООО.

Однако текущей деятельностью общества управляет единоличный исполнительный орган, т.е. руководитель. Он единственный, кто представляет интересы организации без доверенности. Он же заключает сделки, в результате которых общество получает определённые права и обязанности.  

При этом руководитель несёт имущественную ответственность за свои действия, если они причинили ущерб организации.  А ещё, как на должностное лицо, на него накладываются административные санкции по КоАП РФ. Если же действия или бездействие руководителя причинили существенный вред, то его ответственность может перерасти в уголовную.

Трудовой договор с директором имеет свои особенности, с его образцом можно ознакомиться здесь.

Виды деятельности ООО

Свои виды деятельности ООО заявляет ещё на этапе регистрации, в форме Р11001. Само по себе указание нескольких десятков кодов ОКВЭД не обязывает организацию ими заниматься. Но надо обращать внимание, чтобы заявленные виды деятельности не противоречили тому, что написано в уставе.

Общество с ограниченной ответственностью, как юридическое лицо, может заниматься любым легальным бизнесом. При этом для некоторых видов деятельности установлены определённые ограничения. Требования могут предъявляться к размеру уставного капитала, наличию квалифицированных кадров, транспорта, оборудования, производственного помещения и т.д. При желании их можно выполнить и заняться выбранным направлением бизнеса.

Для большинства видов деятельности ООО не требуется какое-то разрешение. Но надо знать, какие направления относятся к лицензируемым, потому что за отсутствие лицензии штрафуют.

Кроме лицензируемых есть виды деятельности, для которых надо получать допуск СРО (саморегулируемая организация). Членство в СРО может быть добровольным или обязательным, в частности, для:

• инженерных изысканий, архитектурно-строительного проектирования, строительства, реконструкции, капитального ремонта, сноса объектов капитального строительства и содержание их деятельности;
• энергетических обследований;
• деятельности арбитражных управляющих;
• деятельности на финансовом рынке;
• аудиторской деятельности;
• патентных поверенных.

О том, как получить допуск СРО и сколько это стоит, мы рассказали на примере строительного бизнеса.  

Может ли ООО изменить основное направление деятельности? Да, конечно, для этого надо подать в ИФНС заявление по форме Р13014. 

Работники ООО

Для налоговых органов и фондов любая организация автоматически признаётся работодателем. Действительно, ведь юридическое лицо не имеет физического воплощения, поэтому от его имени действует руководитель или другие сотрудники.

ООО без работников может существовать, только если им управляет единственный учредитель. В этом случае он может не заключать с собой трудовой договор и действовать на основании приказа о возложении полномочий. Но для полноценного бизнеса одного руководителя недостаточно, поэтому в большинстве организаций, конечно, есть работники.

Есть два варианта оформления персонала – по трудовому и гражданско-правовому договору. Первый вариант налагает на работодателя больше обязанностей и лучше защищает права работника. Штатному сотруднику надо обеспечить безопасные условия труда, дважды в месяц выплачивать зарплату, предоставлять ему ежегодный оплачиваемый отпуск.

По гражданско-правовому договору оформляют исполнителя для выполнения определённого объёма работ или услуг. Он не подчиняется внутреннему распорядку организации и не находится под контролем работодателя. Оплату исполнитель получает, когда результат его работ или услуги будет принят заказчиком по акту.

Ещё больше отличий между трудовым и гражданско-правовым договором описаны здесь. Важно не подменять реальные трудовые отношения гражданско-правовыми. За неправомерное заключение договора гражданско-правового характера организацию могут оштрафовать на сумму до 100 тысяч рублей по статье 5.27 КоАП РФ.

Налоги и взносы ООО

Общество с ограниченной ответственностью – это коммерческая организация, созданная для получения прибыли. Часть своего дохода она должна перечислять в бюджет в виде налогов. А как работодатель, обязана платить страховые взносы за своих работников.

Налогообложение ООО зависит от выбранного налогового режима. Кроме общей системы (ОСНО), малый бизнес вправе работать на льготных режимах:

• УСН Доходы – налоговая ставка составляет от 1% до 6% полученных доходов;
• УСН Доходы минус расходы – налог платят по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами;
• ЕСХН – единый сельхозналог взимают по ставке 6% с разницы между доходами и расходами, кроме того, надо платить НДС по ставке до 20% (при доходе от 60 млн рублей).

Страховые взносы за работников организация платит по следующим ставкам: 

• на пенсионное страхование — 22%;
• на медицинское страхование — 5,1%;
• на социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству — 2,9%.

Выплаты свыше полутора МРОТ облагаются по другим, пониженным, ставкам. Кроме того, надо перечислять взносы на страхование от травматизма и профессиональных заболеваний по ставке от 0,2% до 8,5%. Тарифы зависят от того, какой у ООО код основного вида деятельности. Чем выше класс профессионального риска, тем больше надо перечислять за работников.

Итак, какие же налоги платит ООО? Это зависит не только от выбранной системы налогообложения, но и размера доходов/расходов. Кроме того, на УСН Доходы действует дополнительная льгота – возможность уменьшить исчисленный налог на сумму взносов, уплаченных за работников. На других режимах взносы просто включаются в расходы.

Покажем, как уменьшить налог на страховые взносы с работниками на примере ООО на УСН 6%. В таблице укажем полученный доход и уплаченные взносы за каждый квартал.

На УСН налог по итогам года платят один раз – не позднее 28 марта за предыдущий год. Однако по итогам каждого отчётного периода, если были получены доходы, надо перечислять ещё и авансовые платежи. При этом исчисленный налоговый платёж можно уменьшить на сумму уплаченных взносов, но не более, чем на 50%.

Посчитаем: авансовый платёж за первый квартал равен (730 000 * 6%) 43 800 рублей. Его можно уменьшить на сумму взносов, но не более, чем на 50%, т.е. до 21 900 рублей. Аналогичным образом нарастающим итогом с начала года рассчитывают платежи за другие отчётные периоды (полугодие и девять месяцев), с учётом уже перечисленных авансов.

Годовой доход организации составил 3 230 000 рублей, а налог по ставке 6% — 193 800 рублей. Однако ООО заплатит в виде налога не эту сумму, а только половину от неё – 96 900 рублей.

Таким образом, учитывать при выборе системы налогообложения только размер налоговой ставки недостаточно. Надо знать и о других особенностях налогового законодательства, например, о праве получить освобождение от уплаты НДС при соблюдении определённых условий.

Полноценный расчёт налоговой нагрузки вашего бизнеса на разных системах налогообложения может сделать только специалист в учёте. Рекомендуем обратиться для этого на бесплатную консультацию.

Картинка с сайта: www.regberry.ru

Но кроме платежей в бюджет самого ООО есть ещё один налог, которым облагается прибыль, полученная учредителем. При получении дивидендов собственник бизнеса платит личный налог — 13% НДФЛ, а с дохода свыше 2,4 млн рублей в год по ставке 15%.

Почему? Потому что для государства общество с ограниченной ответственностью и его учредитель – это разные налогоплательщики. И каждый из них должен заплатить налог с полученного дохода. В итоге получение прибыли для учредителя ООО обходится дороже, чем для индивидуального предпринимателя, который налог на дивиденды не платит.

Регистрируете ООО? Опытный бухгалтер выполнит все требования законодательства

Отчётность ООО

Общество с ограниченной ответственностью обязано вести бухгалтерский учёт своей деятельности. Ответственность за организацию учёта несёт лично руководитель. Если сразу после регистрации в ООО ещё нет бухгалтера, то руководитель должен возложить эти обязанности на себя.

Кроме бухгалтерского организация ведет налоговый учёт (декларации и специальные налоговые регистры) и сдаёт отчётность по работникам. Что и когда сдавать, можно узнать в нашем налоговом календаре. Разобраться во всём этом без специальных знаний трудно, но и брать бухгалтера в штат при небольшом количестве хозяйственных операций не стоит.

Если руководитель готов уделить учёту часть своего времени, то можно подключиться к бухгалтерскому онлайн-сервису. Но многие мелкие компании передают организацию учёта на аутсорсинг в специализированные фирмы. Это не только удобно, но и выгодно, потому что оплата взимается за определённый объём бухгалтерских услуг. Кроме того, хорошая компания-аутсорсер гарантирует в договоре компенсацию возможных штрафов за нарушение правил учёта.

Расчётный счёт ООО

Расчётный счёт – это специальный банковский счёт, который открывают только для проведения бизнес-платежей. Из-за того, что законодательство прямо не обязывает ООО открывать расчётный счёт, часто возникает вопрос – надо ли это делать?

Надо, потому что обойтись без расчётного счёта может только неработающая организация. Ведь как только у компании возникают обязательства перед бюджетом (налоги, взносы, сборы), необходимо обратиться в банк. Проводить эти платежи можно только в безналичном порядке.

Есть ещё одна причина, по которой расчётный счёт для ООО всё-таки нужен. Центробанк ограничил проведение наличных расчётов между контрагентами суммой в 100 000 рублей в рамках одного договора. Для хозяйственной деятельности это довольно скромная сумма, лимит можно превысить, даже заключив договор аренды одного офисного помещения.

Кроме того, расчётный счёт – это просто удобный инструмент. Через онлайн-банк вы можете проводить платежи в любое время и из любой точки. Все современные варианты оплаты, такие как эквайринг, терминалы, электронные деньги, привязаны к расчётному счёту. А ещё при проведении безналичных расчётов с другими организациями и ИП вам не понадобится кассовый аппарат.

Как открыть расчётный счёт для ООО? Это простая и быстрая процедура, которую можно начать, не выходя из дома. Чтобы получить реквизиты для приёма безналичных платежей, просто оставьте заявку на сайте выбранного банка. Через 10-15 минут вам придёт электронное письмо с подтверждением открытия расчётного счёта. Его номер вы можете сразу направить контрагенту.

Чтобы закончить процедуру открытия расчётного счёта в банке, надо представить в него следующие документы:

• устав общества;
• договор об учреждении, если учредителей несколько;
• свидетельство о постановке организации на налоговый учёт;
• подтверждение полномочий директора: приказ, решение, протокол о назначении;
• оригинал паспорта руководителя и других лиц, если они будут иметь доступ к счету;
• копия лицензии на лицензируемый вид деятельности, если она выдана.

При личной встрече сотрудник банка оформит карточку образцов подписи и предложит заполнить дополнительные документы (анкета клиента, соглашение о присоединении или договор расчётно-кассового обслуживания и др.). Некоторые банки, которые работают полностью дистанционно, направляют своего сотрудника для встречи по адресу, согласованному с клиентом. 

Сколько стоит открытие расчётного счёта для ООО и его дальнейшее обслуживание? Многие крупные банки не берут никакой платы за открытие счёта и предлагают низкие тарифы РКО – от 500 рублей в месяц. Есть даже полностью бесплатные тарифные планы, такой как, «Лёгкий старт» в Сбербанке.

Какой банк выбрать для открытия расчётного счёта ООО? Конечно, как и для любой другой услуги здесь надо оценивать тарифы и уровень сервиса. Но для расчётно-кассового обслуживания этого недостаточно. Очень важно обеспечить сохранность безналичных денежных средств. А для этого надо выбирать банки, которые давно работают на рынке и имеют высокие финансовые рейтинги.

В целом, определённую гарантию может дать любой российский банк, входящий в систему страхования вкладов. Ведь с 2019 года малые предприятия тоже получили право на возмещение 1,4 млн рублей в случае отзыва банковской лицензии. Но в ТОП-10 банков чаще всего попадают эти кредитные учреждения:

• Сбербанк;
• Тинькофф;
• Открытие;
• Альфа-банк;
• Точка;
• ВТБ;
• Модуль-банк;
• Промсвязьбанк;
• Райффайзен;
• Уралсиб.

Как участнику ООО получить прибыль на свои нужды

Если бизнес успешен, он приносит прибыль, часть которой учредитель может забрать себе. Это естественно, ведь бизнес и начинают именно с этой целью. Однако налогообложение юридических лиц и их учредителей имеет свои особенности. В отличие от ИП, собственники компании не вправе распоряжаться деньгами ООО как своими собственными.

Единственный легальный вариант вывода прибыли – это дивиденды. Разберёмся, как они начисляются и выплачиваются.

Сначала надо убедиться, что деятельность ООО была прибыльной. Для этого бухгалтер должен рассчитать чистые активы. Дивиденды нельзя выплачивать, если стоимость чистых активов ООО меньше уставного капитала и резервного фонда, или станет меньше после их выплаты.  Кроме того, не допускается распределять прибыль, если есть признаки банкротства общества или они могут появиться после выплаты дивидендов.

Распределять дивиденды можно не чаще одного раза в квартал, но многие компании делают это только раз в год. Дело в том, что если какой-то квартал был прибыльным, но по итогам года деятельность ООО окажется убыточной, то дивиденды распределять нельзя. В таком случае уже выплаченные участникам суммы признаются выплатами физическим лицам, а не дивидендами. А это влияет на налогообложение.

Если же всё в порядке и основания для распределения прибыли есть, то участники должны созвать общее собрание. На повестку дня выносятся вопросы об утверждении бухгалтерской отчётности и размера сумм, которые выплачиваются каждому собственнику бизнеса. Единственный участник принимает решение по этим вопросам единолично.

Дивиденды должны быть выплачены в течение 60 дней со дня принятия решения или оформления протокола общего собрания. При выплате бухгалтер организации удерживает с них и перечисляет в бюджет НДФЛ.

Конечно, такой вариант получения прибыли не устраивает многих собственников из-за его сложности и длительности. Что делать, если деньги на личные цели нужны срочно?

Во-первых, можно устроиться в штат своей компании и получать зарплату два раза в месяц. Однако этот способ самый дорогой. Кроме  НДФЛ, который удерживают с зарплаты, организация (а по факту – собственник бизнеса) должна перечислить страховые взносы за работника. 

Во-вторых, деньги у своей компании можно взять в долг. Беспроцентный заём учредителю позволяет длительное время пользоваться необходимой суммой. Долг, разумеется, в какой-то момент надо вернуть. Если же этого не сделать, то ООО может списать задолженность при условии нормального финансового состояния бизнеса. Но учредителю придётся заплатить с этой суммы  НДФЛ.

В-третьих, небольшие суммы за счёт фирмы можно оформить как представительские расходы (размещение в гостинице, обеды в ресторанах и др.). Большое значение здесь имеет правильное бухгалтерское оформление затрат. Если не соблюдать требования учёта, налоговая инспекция откажется признавать такие расходы. За этим следует взыскание недоимки, пени и штраф.

А что насчет подотчётных средств, которые учредитель, оформленный в штат, может получить на руки? Эти суммы предназначены только для расходов самой организации, а не для личных нужд. Такие траты должны иметь документальное подтверждение и деловую цель, а значит, вообще не могут расцениваться как способ вывода прибыли. 

Что ещё можно сделать для снижения налогового бремени? Возможно, вы не использовали все доступные способы налоговой оптимизации деятельности своего ООО. Это не повлияет на ставку налога на дивиденды, но может снизить налоговую нагрузку самого бизнеса, что положительно повлияет и на интересы его владельца.

Ответственность участников ООО

Одним из основных плюсов ООО считается ограниченная ответственность учредителей по долгам юридического лица. И если прочесть статью 56 ГК РФ, то можно сделать вывод, что собственник компании рискует только в пределах своей доли в уставном капитале.

«Учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника».

Однако ориентироваться только на эту норму недостаточно. Она работает, если само юридическое лицо в состоянии отвечать по своим обязательствам. Но как только появляются признаки банкротства (несостоятельности) ООО, учредители оказываются в зоне риска.

Из статьи 3 (3) закона «Об ООО» уже следует, что в случае несостоятельности общества по вине его участников на них может быть возложена ответственность по долгам компании. Такая ответственность называется субсидиарной, т.е. дополнительной к ответственности самого ООО.

Кстати, первым кандидатом на привлечение к субсидиарной ответственности является руководитель организации. А поскольку часто обществом управляет один из учредителей, то об этом стоит знать.

Итак, руководитель может быть признан виновным в доведении организации до банкротства, если:

1. Должностные обязанности выполнялись с нарушением принципов добросовестности и разумности, например, заключались заведомо убыточные сделки или не проводилась проверка контрагентов.
2. Не было подано заявление о банкротстве при наличии его признаков: задолженность на сумму свыше 300 000 рублей, срок которой истёк более трёх месяцев назад.
3. После возникновения признаков банкротства действия или бездействие руководителя привели к тому, что положение организации ещё больше ухудшилось.
4. Документация общества не была передана арбитражному управляющему или содержала недостоверную информацию, что помешало установить активы должника и лиц, его контролирующих.

Если же руководитель — наёмное лицо, то он может быть освобожден от субсидиарной ответственности, доказав, что действовал по указанию учредителей. И хотя привлечь участника к личной имущественной ответственности по долгам бизнеса сложнее, чем индивидуального предпринимателя, но таких дел с каждым годом становится всё больше.

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса

Если у вас остались вопросы по регистрации, заполните форму. Вам перезвонят специалисты и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Фото: kupicoo / Getty Images

Редактор и иллюстратор. Перепробовал пару десятков профессий — от тестировщика до модели, но нашёл себя в удалёнке. Учится в Skillbox и делится в своих текстах новыми знаниями.

Картинка с сайта: skillbox.ru

Знаниями поделилась

Партнёр, директор корпоративной практики Branan Legal. Компания сопровождает проекты реструктуризации, оптимизации корпоративного управления, сделки M& A и проекты в сфере недвижимости и строительства.

Открыть ООО можно с помощью специализированных компаний или самостоятельно — это не так сложно, как кажется на первый взгляд.

В статье для Skillbox Media — инструкция по самостоятельной регистрации ООО. Материал будет полезен для всех, кто планирует запускать бизнес и хочет разобраться в нюансах.

• Что нужно сделать до регистрации ООО
• Какие документы нужно собрать
• Как подавать документы на регистрацию ООО и куда
• Сколько времени занимает регистрация ООО
• Почему могут отказать в регистрации
• Как узнать больше о ведении бизнеса

Если вы до конца не определились с организационно-правовой формой бизнеса, прочитайте эту статью Skillbox Media. В ней мы рассказывали о преимуществах и недостатках ООО и ИП, а также о том, как между ними выбрать.

Перед тем как регистрировать ООО, нужно решить минимум шесть вопросов:

• кто войдёт в состав общества;
• как вы его назовёте;
• по какому адресу зарегистрируете;
• какими видами деятельности будете заниматься;
• какой размер уставного капитала будет у ООО;
• на каком налоговом режиме будет работать общество.

Расскажу, на что обращать внимание при решении каждого из вопросов и какие нюансы учитывать, чтобы не получить отказ в регистрации.

В обществе с ограниченной ответственностью может быть один участник или несколько — но не больше пятидесяти. От количества учредителей зависит процедура регистрации ООО. Давайте разберёмся.

Особенности регистрации ООО с одним учредителем:

• не требуется заключать договор об учреждении;
• решение о создании общества единственный учредитель принимает самостоятельно;
• при соблюдении определённых условий ООО можно зарегистрировать за один день.

Особенности регистрации ООО с несколькими учредителями:

• необходимо провести общее собрание учредителей, составить и подписать протокол собрания;
• нужно определить размер доли в ООО каждого учредителя и заключить договор об учреждении.

Уставный капитал (УК) — сумма, выраженная в рублях, которую вкладывают участники ООО при его создании.

Учредители определяют размер уставного капитала самостоятельно, но он не может быть меньше 10 тысяч рублей. Можно оплатить уставный капитал денежными средствами или, например, внести в него ценные бумаги, имущественные права. При этом важно учитывать следующее:

• 10 тысяч рублей нужно обязательно вносить деньгами, остальную сумму — по желанию деньгами или неденежными средствами;
• неденежный вклад в уставный капитал ООО должен оценить независимый оценщик.

Срок оплаты уставного капитала — не позже четырёх месяцев с момента государственной регистрации общества. Учредители могут внести деньги на расчётный счёт ООО, а неденежный вклад оформить по акту приёма-передачи.

От доли вклада в уставный капитал зависит уровень влияния участника на решения ООО. Также доля определяет размер получаемой учредителем прибыли.

Допустим, в ООО три учредителя. Размер уставного капитала компании — 20 тысяч рублей, где один учредитель внёс 10 тысяч, а два других — по 5 тысяч. Тогда первый будет получать 50% прибыли ООО, а остальные — по 25%.

Если вы планируете создавать ООО с двумя участниками, рекомендую не распределять доли участия поровну: будет сложнее принимать решения. При таком распределении есть риск, что некоторые решения вообще не будут приняты, а между партнёрами возникнет конфликт и компания не сможет нормально работать. Но если для партнёров принципиально равенство, риски можно минимизировать с помощью корпоративного договора.

Наименование ООО — официальное название компании.

• В названии должно быть два компонента: указание на то, что компания является обществом с ограниченной ответственностью, и фирменное наименование юрлица. При этом фирменное наименование не должно состоять только из слов, которые обозначают вид деятельности компании. Например, нельзя назвать ООО просто «Салон красоты», «Парикмахерская» или «Строительная компания».
• ООО должно иметь полное наименование. Также у него может быть сокращённое фирменное наименование на русском языке (с аббревиатурой «ООО»). Например, общество с ограниченной ответственностью «Торговая металлургическая компания» может использовать сокращённое название — ООО «ТМК».
• Фирменное наименование общества может быть на языках народов РФ или на иностранных языках. Например, в названиях ООО часто используют английский язык.

Выбор названия компании — поле для фантазии учредителей. Но есть ряд законодательных ограничений. Нельзя включать в название ООО:

• Полные или сокращённые названия иностранных государств и производные от этих названий. Слова «Россия» и «Российская Федерация», а также производные от них слова нельзя включать без специального разрешения.
• Полные или сокращённые наименования органов государственной власти.
• Полные или сокращённые наименования общественных объединений.
• Обозначения, которые противоречат общественным интересам, принципам гуманности и морали.
• Иноязычные заимствования терминов и аббревиатур, которые отражают организационно-правовую форму юрлица в русской транскрипции. Например, нельзя назвать компанию ООО «Мёд ЛТД». ЛТД — это транслитерация Ltd (от англ. Limited). Это англоязычный термин для обозначения организационно-правовой формы с «ограниченной ответственностью».

После выбора наименования важно убедиться, что оно не принадлежит другой компании. Это можно проверить по публично раскрытым данным или с помощью специальных сервисов. Если юрлицо с таким названием уже существует и название зарегистрировано как товарный знак, во избежание возможных споров лучше выбрать что-то другое.

Юридический адрес — официальный адрес юрлица, который указан в ЕГРЮЛ. На этот адрес обществу направляют юридические документы и сообщения от государственных органов.

Компанию можно зарегистрировать по адресу жилого помещения или по адресу офиса.

Регистрация по адресу жилого помещения. ООО регистрируют по месту жительства учредителя, который владеет не менее 50% доли в УК, или по адресу генерального директора. Собственник жилья должен дать на это согласие.

Картинка с сайта: skillbox.ru

Регистрация по месту нахождения офиса. Если офис будет арендован, нужно получить от арендодателя гарантийное письмо о том, что после регистрации ООО арендодатель заключит с ним договор аренды. До регистрации компании оформить договор аренды не получится.

Важно, чтобы адрес не относился к адресам массовой регистрации. Это может быть причиной отказа в регистрации ООО. Проверить адрес можно с помощью сервиса ФНС «Прозрачный бизнес».

При выборе адреса также важно учитывать, что он должен быть внесён в базу ФИАС — Федеральной информационной адресной системы. Именно по этой базе госструктуры проверяют адрес.

Виды деятельности компаний и предпринимателей указаны в виде кодов ОКВЭД — общероссийского классификатора видов экономической деятельности. Код показывает, чем занимается компания.

При регистрации ООО можно указать любое количество видов деятельности. При этом заниматься всеми ими фактически не обязательно — закон это допускает. Но нужно определить вид деятельности, который будет для компании основным. Его код указывают в заявлении на регистрацию.

Для некоторых видов деятельности требуются специальные разрешения — лицензии. Например, лицензия нужна, чтобы продавать алкоголь, оказывать медицинские или образовательные услуги.

Система налогообложения — правила начисления обязательных платежей, которые государство взимает с бизнеса. В 2023 году в России действует шесть систем налогообложения. ООО доступны четыре из них:

• общая система налогообложения — ОСНО;
• упрощённая система налогообложения — УСН;
• единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН;
• автоматическая упрощённая система налогообложения — АУСН.

От системы налогообложения зависит количество и размер налогов, периодичность и сроки их уплаты, а также состав налоговой отчётности.

ОСНО устанавливают для всех компаний автоматически, если не подать специальное уведомление о переходе на другой режим. При этом режиме нет ограничений по виду деятельности, количеству работников и доходу, но налоговая нагрузка может быть высокой.

УСН, ЕСХН и АУСН — специальные налоговые режимы. При них платят значительно меньше налогов и взносов, чем на ОСНО, а также подготавливают и сдают меньше отчётности. Но применять эти режимы могут не все компании. Например, на УСН не могут работать банки, страховщики или инвестиционные фонды. На ЕСХН можно производить только сельхозпродукцию, а АУСН работает в экспериментальном режиме в некоторых субъектах (Москва, Татарстан, Московская и Калужская область).

В таблице — основные ограничения УСН и АУСН по размеру годовой прибыли и количеству сотрудников. На ЕСХН лимитов дохода и численности сотрудников в большинстве случаев нет.

Система налогообложения	Годовой доход, млн рублей	Численность сотрудников
УСН	265,8	130
АУСН	60	5

Чтобы перейти на специальный налоговой режим, нужно в течение 30 дней после регистрации компании подать уведомление в налоговый орган. Сменить налоговый режим через 30 дней после регистрации тоже можно, но придётся ждать конца года.

Подробно обо всех системах налогообложения, а также о том, как между ними выбирать, Skillbox Media рассказывал в этой статье. Подбирать подходящий режим лучше при помощи бухгалтера или финансиста.

После того как вы решили все перечисленные выше вопросы, можно собирать документы и подавать их на регистрацию. В следующих разделах расскажем, что входит в пакет документов и как их правильно подавать.

Для регистрации общества с ограниченной ответственностью нужны следующие документы:

• Протокол собрания учредителей о создании ООО — если учредителей несколько. Если учредитель один — решение об учреждении общества.
• Договор об учреждении ООО — только в случае, если учредителей несколько.
• Устав — нужно предоставлять, если его составляют самостоятельно. Если ООО планирует использовать типовой устав (подробнее о нём говорим ниже), предоставлять его не нужно.
• Заявление о государственной регистрации.
• Документы, подтверждающие юридический адрес общества.
• Уведомление о переходе на спецрежим налогообложения. Если учредители хотят остаться на общем режиме, такое уведомление не понадобится.
• Квитанция об уплате госпошлины — в случае, если документы на регистрацию ООО подают лично. Если электронно, госпошлину не уплачивают.

Рекомендую подготовить протокол собрания учредителей и договор об учреждении в нескольких экземплярах: один экземпляр — для передачи в налоговую, второй — для хранения в компании, а также по одному для каждого учредителя.

Ниже рассказываем, какую информацию нужно указывать в каждом документе.

Эти документы можно составлять в свободной форме. Но ряд пунктов должен быть в них обязательно.

Протокол собрания учредителей. Этот документ нужен, если учредителей несколько. В нём обязательно должны быть указаны:

• Наименование документа.
• Название ООО.
• Дата и место проведения собрания.
• Список учредителей, присутствующих на собрании.
• Сведения о выбранных секретаре и председателе собрания.
• Информация о повестке дня — выборе фирменного наименования общества и юридического адреса, подписании учредительного договора, утверждении размера уставного капитала и долей учредителей, устава ООО или выборе номера редакции типового устава, выборе органов управления, оплате уставного капитала.
• Решения по вопросам повестки дня и результаты голосования.

Решение об учреждении составляется, если учредитель один. Требования к содержанию документа аналогичны тем, что предъявляются к протоколу собрания учредителей. Отличие в том, что не требуется избирать секретаря и председателя и отражать сведения о голосовании.

Договор об учреждении составляют в случае, если у ООО несколько учредителей. В нём нужно отразить:

• Информацию об учредителях.
• Порядок осуществления совместной деятельности по учреждению общества.
• Размер уставного капитала.
• Размер и номинальную стоимость доли каждого из учредителей, порядок и сроки оплаты этих долей.
• Другую информацию о создании ООО, которую участники захотят закрепить договором.

Это не обязательный для регистрации документ, но в некоторых случаях налоговая может его запросить. Рекомендую представить указанный документ при подаче комплекта документов.

Устав — основной документ организации.

Можно составить устав самостоятельно или выбрать типовую форму. В 2023 году существует 36 форм типового устава. Они утверждены Минэкономразвития — посмотреть и выбрать форму можно с помощью сервиса ФНС.

Если учредители ООО выбирают типовой устав, его не нужно прикладывать к пакету документов для регистрации — достаточно указать номер выбранного типового устава.

Самостоятельно устав чаще всего разрабатывают, когда у ООО несколько учредителей и типовой устав не учитывает все их потребности.

Требования к уставу перечислены в статье 12 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Так, в уставе обязательно должны быть указаны:

• полное и сокращённое наименования общества;
• место нахождения общества;
• информация об органах управления обществом и о порядке принятия решений;
• размер уставного капитала общества;
• права и обязанности участников общества;
• порядок хранения документов общества;
• порядок предоставления обществом информации участникам ООО и другим лицам.

Картинка с сайта: skillbox.ru

Также в уставе нужно описать порядок изменения состава участников ООО:

• можно ли выйти из ООО;
• можно ли передать свою долю третьим лицам и нужно ли для этого получать согласие других участников.

Заявление на регистрацию ООО составляют по форме №Р11001 — посмотреть и скачать её можно здесь.

Форму заявления можно заполнить вручную или с помощью программы «Подготовка документов для государственной регистрации (ППДГР)», разработанной ФНС.

Госпошлину уплачивают только в случае, если документы на регистрацию подают лично через налоговую инспекцию. Размер пошлины — 4000 рублей. Сформировать платёжный бланк можно на сайте ФНС, а уплатить пошлину — в отделении банка или в его мобильном приложении.

В остальных случаях — о них будем говорить ниже — госпошлину уплачивать не нужно.

Если помещение, по адресу которого регистрируют ООО, арендовано, нужно представить гарантийное письмо от арендодателя. Если помещение в собственности — свидетельство о государственной регистрации права собственности или выписку из ЕГРН.

Если ООО регистрируют по адресу жилого помещения, нужно представить согласие собственника.

Такое уведомление составляют и подают только в случае, если компания решила работать на спецрежиме налогообложения — УСН, АУСН или ЕСХН. Если компания будет работать на общем режиме, дополнительно уведомлять налоговую не нужно.

Форму уведомления для перехода на УСН можно посмотреть и скачать здесь, а форму для перехода на ЕСХН — здесь.

Для перехода на АУСН формы бумажного уведомления нет. В этом случае уведомление подают в электронном виде — через Личный кабинет налогоплательщика или уполномоченную кредитную организацию.

Документы на регистрацию компании подают в налоговую инспекцию. Это можно сделать тремя способами:

• Лично в отделении налоговой — по адресу юридического лица. Найти своё отделение можно с помощью этого сервиса ФНС. Потребуется присутствие всех учредителей ООО. Госпошлина за всех учредителей составит 4000 рублей.
• Через электронные сервисы — «Госуслуги» или Личный кабинет налогоплательщика. Это бесплатный способ — госпошлину платить не нужно, требуется только оформить электронную подпись. Это тоже можно сделать бесплатно в налоговой. Подробнее — в разъяснении ФНС.
• Через нотариуса. Это самый дорогой способ — дополнительно нужно оплатить услуги нотариуса. Он засвидетельствует подписи всех учредителей на заявлении о государственной регистрации и направит комплект документов в налоговую самостоятельно.

Подробнее о порядке подачи документов на регистрацию можно прочитать в статье 9 ФЗ «О государственной регистрации юрлиц и ИП».

Срок регистрации ООО по общему правилу — три рабочих дня. Налоговая может зарегистрировать ООО и за один день, если:

• ООО создаёт один учредитель;
• он же является руководителем;
• используется типовой устав;
• документы на регистрацию подаются в электронном виде.

Все основания для отказа в государственной регистрации перечислены в статье 23 ФЗ «О государственной регистрации юрлиц и ИП».

Самая частая причина отказа — неверное заполнение заявления о государственной регистрации. Например, в регистрации могут отказать из-за того, что в заявлении неправильно указан адрес ООО.

Также в регистрации откажут, если представлен неполный комплект документов или если документы направлены не в то отделение налоговой инспекции.

Для того чтобы снизить риски отказа, изучите требования по заполнению форм документов — они утверждены Приказом ФНС. Ещё можно использовать программу для заполнения этих форм — её можно скачать на сайте ФНС.

• Если вы планируете открывать своё дело, но ещё не определились с формой, прочитайте статью Skillbox Media «Что выбрать: ИП или ООО». В ней опытный юрист рассказал о преимуществах и недостатках этих вариантов и объяснил, на что обращать внимание.
• Разобраться в системах налогообложения поможет статья «Системы налогообложения: что такое, какие они бывают и как между ними выбрать». В ней мы рассказали об условиях всех налоговых режимов и о том, как подобрать самый выгодный для себя.
• Также в Skillbox Media есть гайды по всем системам налогообложения: ОСНО, УСН, ПСН, НПД, АУСН, ЕСХН. В них разобрали подробно, какие есть ограничения, какие налоги и взносы нужно платить, какую отчётность сдавать при каждом режиме.
• Большинству компаний в работе понадобится онлайн-касса. В статье о видах онлайн-касс рассказали, как выбрать подходящую кассу для бизнеса. В статье «Как подключить онлайн-кассу» дали инструкцию по её установке и регистрации.
• В Skillbox есть курс «Основы предпринимательства: запуск бизнеса». Знания, полученные на курсе, помогут не допустить ошибок на старте, успешно запустить и развивать своё дело.

Читайте также:

• Как ИП и ООО работать с самозанятыми, чтобы не нарушить закон
• Как релоцировать IT-бизнес за границу в 2023 году
• Чем различаются виды прибыли, как их рассчитывать и как с помощью них оценить рентабельность бизнеса
• Как прогнозировать развитие бизнеса и оценить эффективность принимаемых решений с помощью финансовой модели
• Бухгалтерский учёт: зачем он нужен, как он устроен и как его организовать

Картинка с сайта: skillbox.ru

Научитесь: Как открыть бизнес: от идеи до реализации
Узнать больше

Схема регистрации ООО часто меняется: законодатели вносят в процесс изменения и поправки. Собрали актуальную информацию, чтобы вы самостоятельно сумели зарегистрировать ООО в 2024 году.

1. Какому бизнесу подойдёт ООО
2. Как открыть ООО: пошаговая инструкция
3. Определитесь с видами деятельности
4. Перечислите учредителей
5. Выберите название фирмы
6. Укажите юридический адрес
7. Определите размер уставного капитала
8. Выберите систему налогообложения
9. Соберите документы
10. Подайте документы
11. Что делать после регистрации
12. Почему налоговая отказывает в регистрации
13. Коротко о том, как открыть ООО

Какому бизнесу подойдёт ООО

Общество с ограниченной ответственностью, или сокращённо ООО, — компания, которую создают один или несколько граждан или юридических лиц для ведения предпринимательской деятельности.

Такая организационно-правовая форма подойдёт небольшому или среднему бизнесу: можно выбрать льготный налоговый режим с минимальной отчётностью. Для начинающих предпринимателей такой формат удобен тем, что участники ООО рискуют только суммой уставного капитала, в отличие, например, от индивидуального предпринимателя, который отвечает по долгам всем своим имуществом. Риски участников акционерного общества тоже ограничены стоимостью принадлежащих акций. Но создавать АО дороже и сложнее: необходимо зарегистрировать выпуск акций, поручить регистратору ведение реестра акционеров, раскрывать годовую отчётность, если участников больше 50.

ООО несложно зарегистрировать с минимальными вложениями. Рассказываем, что для этого нужно.

Как открыть ООО: пошаговая инструкция

Чтобы открыть свою фирму, нужно решить основные вопросы: кто будет участником ООО, чем будет заниматься компания и где располагаться, придумать название; затем собрать пакет документов и подать его на регистрацию в Федеральную налоговую службу. Вот как это сделать.

Определитесь с видами деятельности

При регистрации фирмы необходимо указать виды деятельности, которыми бизнес планирует заниматься. Каждому виду соответствует свой код ОКВЭД.

В заявлении о регистрации ООО указываются коды минимум из четырёх цифр. Обязательно выбрать один код — основной, но в качестве дополнительных можно вписать несколько кодов. Перестраховываться и вписывать как можно больше кодов не всегда требуется. Во-первых, виды деятельности можно менять: исключать неактуальные и добавлять новые. Во-вторых, множество кодов по разным сферам деятельности налоговая определяет как признак фирм-однодневок.

Коды помогают коротко описать, чем занимается компания. Например, для салона красоты подойдёт код 96.02 — предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты. Если в салоне планируют продавать уходовые средства, то стоит указать ещё и код 47.75 — розничная торговля косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах.

Закон не заставляет вести деятельность по всем указанным в заявлении кодам. Но лучше, когда реальная деятельность компании соответствует кодам, по крайней мере основному: налоговая, контрагенты и банки обращают на это внимание.

Перечислите учредителей и участников

Учредитель общества — это тот, кто решил его создать, зарегистрировал компанию в налоговой, определил органы управления и форму ведения деятельности. Этот статус актуален только при регистрации, после неё учредитель автоматически становится одним из участников общества.

Участниками ООО одновременно могут стать физические и юридические лица или только один участник: гражданин либо другая фирма. В ЕГРЮЛ публикуются данные только об участниках. Если контрагенту потребуется информация об учредителе, он может запросить эту информацию в обществе.

Участниками не могут быть:

• Госслужащие, несовершеннолетние, недееспособные или ограниченные в дееспособности
• Другое общество, в котором только один участник: например, фирма «Ромашка» с одним участником не может учредить ООО «Василёк»

Если число участников общества превысит 50 человек, придётся преобразовать ООО в акционерное общество или производственный кооператив.

Выберите название фирмы

Для компании отражают полное официальное наименование: организационно-правовую форму — «Общество с ограниченной ответственностью» — и само название. Можно выбрать любое, даже если фирма с таким названием уже существует. Но есть исключения.

В наименовании общества нельзя использовать:

• Названия, совпадающие с чужим зарегистрированным товарным знаком. Правообладатель такого товарного знака может подать в суд на компанию с таким же названием. Проверить совпадения можно с помощью электронных сервисов Роспатента.
• Наименования иностранных государств, госорганов, общественных и международных организаций. Производные от них слова тоже под запретом.
• Слова «Россия», «Российская Федерация» и производные от них — например, приставка «рос». Разрешение на использование придётся запрашивать в Минюсте.
• Слова, которые противоречат принципам морали, этики и гуманности.
• Иностранные слова. Транскрипция допустима: например, нельзя назвать фирму Rose, но «Роуз» — можно.

Укажите юридический адрес

Юридическим адресом называют местонахождение исполнительного органа ООО — как правило, это руководитель. Адрес обязательно указывают в заявлении о регистрации общества.

Зарегистрировать компанию можно в доме или квартире, где проживает руководитель. Деятельность не обязательно вести там же — можно снять отдельное помещение по другому адресу. Однако есть риск, что при выездной проверке налоговая сочтёт это помещение обособленным подразделением фирмы — его тоже придётся регистрировать в налоговой. Также и контрагентов может насторожить домашний адрес в качестве места нахождения фирмы.

В идеале место фактического нахождения ООО совпадает с адресом в документах. Это офис или помещение, где работают сотрудники, хранятся документы и располагается имущество и оборудование. На юридический адрес направляют все официальные письма и могут приходить с проверками сотрудники госорганов.

При подаче документов на регистрацию нужно будет подтвердить право пользования помещением. Подойдёт свидетельство о праве собственности или гарантийное письмо от владельца о его согласии в дальнейшем передать помещение в аренду. Сразу подписать договор аренды невозможно, ведь ООО до регистрации не существует и не может законно подписывать никакие соглашения.

Определите уставный капитал

По закону уставный капитал не должен быть меньше 10 000 рублей. Внести всю сумму учредители могут даже после того, как зарегистрируют регистрации ООО, но не позднее чем через четыре месяца. Например, перечислить на расчётный счёт компании — только нужно указать назначение платежа.

Уставный капитал сверх минимума разрешено оплатить имуществом — к примеру, недвижимостью, техникой, мебелью или ценными бумагами. Если его сумма, на взгляд участников, превышает 20 000 рублей, потребуется провести независимую оценку. Отчёт по оценке утверждают все учредители.

Размер уставного капитала показывает, в каком минимальном объёме кредиторы смогут получить долги в случае банкротства фирмы. Именно поэтому он может влиять на репутацию компании: банки и контрагенты охотнее доверяют фирме, если уставный капитал существенно больше 10 000 рублей.

Его размер в дальнейшем можно увеличить: за счёт вклада нового участника, новых вкладов действующих участников, имущества самого общества.

Выберите систему налогообложения

Подходящий налоговый режим стоит выбрать заранее и указать его в отдельном уведомлении при регистрации компании. Иначе налоговая по умолчанию применит ОСНО — общий режим налогообложения. В этом случае фирма уплачивает налог на прибыль и НДС, а ещё предоставляет в ФНС налоговую и бухгалтерскую отчётность. Если к моменту подачи заявления компания не определится с налоговым режимом, у неё есть 30 дней с даты регистрации, чтобы перейти на спецрежим.

Чтобы налоговая нагрузка была меньше, малый бизнес обычно выбирает один из специальных режимов, при котором несколько налогов заменяют одним.

• УСН «Доходы» — налог 6 % от доходов бизнеса.
• УСН «Доходы минус расходы» — налог от 5 до 15 % на разницу между доходами и расходами.

УСН подойдёт не всем: режим подразумевает ограничения по годовому доходу, числу сотрудников и стоимости активов бизнеса. Но малый бизнес часто проходит в эти лимиты. Подробнее об условиях упрощёнки можно узнать на сайте ФНС.

• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог, который разрешён только для производителей сельхозпродукции. Они уплачивают 6 % с разницы между доходами и расходами, но законами субъектов РФ ставку могут уменьшить до 0 %. Подробнее о режиме читайте в нашей статье.

Выбранную систему налогообложения позже можно изменить, но только с начала следующего года.

Необходимо заранее рассчитать потенциальную прибыль, количество работников, узнать про налоговые ставки и льготы, а ещё лучше — проконсультироваться у бухгалтера. Налоговая может доначислить налоги по ОСНО, если выяснит, что налоговый режим ООО не подошёл под условия упрощёнки.

Соберите документы

Для регистрации фирмы в налоговой нужно подготовить пакет документов.

Устав. Это основной документ общества, который содержит наименование, адрес, размер уставного капитала, виды деятельности, права и обязанности участников и другие сведения. Устав можно сделать типовой или составить индивидуальный. На сайте ФНС есть 36 вариантов типового устава — можно подобрать подходящий, отвечая на вопросы. В этом случае его не нужно утверждать протоколом или решением учредителя и заверять нотариально.

Решение о создании ООО с одним учредителем, а если общество создают несколько лиц, то протокол собрания учредителей. Документ составляют в свободной форме: главное, отразить в нём название фирмы, юридический адрес, уставный капитал и порядок его оплаты. Ещё утверждают устав, а в протоколе назначают лицо, которое будет подавать документы в налоговую. Шаблоны решения и протокола можно скачать здесь.

Заявление по форме Р11001 можно скачать с сайта ФНС. Его нужно заполнить без ошибок и помарок, а прошивать или подписывать нельзя — это делают при сотруднике налоговой в момент подачи.

Картинка с сайта: business.yandex

Собрание учредителей голосует по каждому вопросу

Картинка с сайта: business.yandex

Единственный учредитель все вопросы решает единолично

Картинка с сайта: business.yandex

В заявлении 20 страниц — заполняют только нужные

Уведомление о переходе на специальный режим налогообложения, если к моменту регистрации учредители определились, какой выбрать. Бланк о переходе на УСН тоже есть на сайте налоговой.

Квитанция об оплате госпошлины — заполнить бланк можно прямо на сайте ФНС. Платить 4 000 рублей не придётся, если заявление о регистрации подписать электронной подписью и подать через сайт ФНС, Госуслуги или нотариуса.

Подайте документы

Вот как подать документы на регистрацию фирмы в 2024 году.

Лично. В налоговую или МФЦ приходят все учредители: сотрудник проверяет паспорт каждого и заверяет подписи.

Через нотариуса. На заявлении о регистрации нотариус заверяет подписи учредителей и сам подаёт пакет документов. Но бизнесу придётся оплатить ещё и нотариальные услуги.

Онлайн: с помощью сервиса ФНС или платформы МСП.РФ — государственного сервиса поддержки предпринимателей. Для этого потребуется электронная подпись каждого участника. Её можно получить бесплатно в приложении «Госключ» или платно в одном из аккредитованных удостоверяющих центров. Все документы требуется отсканировать и приложить в виде файлов. Регистрация ООО занимает три рабочих дня. Потом налоговая выдаёт лист записи Единого госреестра юрлиц (ЕГРЮЛ), зарегистрированный экземпляр устава и свидетельство о постановке ООО на учёт. Если в заявлении не просили выдать бумажные версии, по умолчанию документы направят на электронную почту.

Картинка с сайта: business.yandex

В свидетельстве содержатся основные данные о компании: название, дата регистрации, ОГРН, ИНН и КПП

Картинка с сайта: business.yandex

Обычно выписка состоит из нескольких листов

Возможно, скоро свидетельства о постановке на учёт в налоговом органе выдавать перестанут — ФНС внесла законопроект на рассмотрение Правительства. Налоговый орган предлагает вместо свидетельств выдавать выписки из ЕГРЮЛ. Закон пока не принят.

Также налоговая может вернуть документы на доработку или прислать отказ в регистрации с указанием причин — он оспаривается только через суд.

Что делать после регистрации

После регистрации общества следует оформить трудовые договоры с руководителем и командой, открыть расчётный счёт и нанять бухгалтера при необходимости. Иногда директор приказом возлагает на себя обязанности главного бухгалтера, а составление отчётности передаёт на аутсорс. Руководителя ООО назначают по решению общего собрания или единственного участника.

Чтобы открыть расчётный счёт, в банк подают заявление и документы о регистрации общества. Требования в разных банках могут отличаться — лучше узнать их заранее. Открытие счёта обычно занимает 1–3 рабочих дня.

ООО имеет право действовать без печати, но на практике лучше работать с ней — многие контрагенты не доверяют документам с одной подписью, которую легко подделать.

Почему налоговая отказывает в регистрации

Порядок регистрации ООО зафиксирован в законе, и перечень причин для отказа исчерпывающий. Самые частые случаи:

• Подан неполный комплект документов или в них присутствуют помарки, неточности, исправления
• Заявление не заверено нотариально, когда это требуется
• Заявление подписано лицом, не имеющим таких полномочий
• Госпошлина оплачена по неверным реквизитам или неустановленным лицом
• Юридический адрес числится в базе ИФНС как адрес массовой регистрации, либо отсутствует документ от собственника помещения, который подтвердит право владения или аренды
• Учредитель или директор дисквалифицированы

Налоговая не имеет права отказать по причинам, которые не указаны в законе. Если же отказ правомерен, весь процесс регистрации придётся повторять заново.

Главное за 30 секунд

• Выбрать название, юридический адрес и виды деятельности, определить размер уставного капитала и количество участников
• Подготовить пакет документов: устав, решение единственного участника либо протокол общего собрания, заявление по установленной форме, а также при необходимости оплатить госпошлину
• Подать документы на регистрацию
• Начать работу: заключить трудовые договоры с сотрудниками, в том числе с руководителем, открыть расчётный счёт, изготовить печать, если требуется