Как вести ип в казахстане для начинающих пошаговая инструкция

Как открыть ИП в Казахстане в 2025 году: онлайн и офлайн

Открыть ИП в Казахстане можно двумя способами: онлайн или офлайн, посетив лично центр обслуживания населения (ЦОН). Первый способ привлекает максимальной простотой и оперативностью: стать индивидуальным предпринимателем вы сможете всего за несколько минут, при этом не придется тратить время на поездку в ЦОН. Второй способ не сэкономит время, но позволит задать сотруднику все интересующие вопросы и получить исчерпывающую информацию. Рассмотрим оба варианта подробнее.

Как открыть ИП онлайн

Регистрация ИП через интернет возможна тремя способами:

1. Через Egov.kz. Это портал электронного правительства. 
2. В приложении «E-Salyq business». Приложение разработано Комитетом государственных доходов.
3. Через некоторые банки – например, на сайте Банка ЦентрКредит bcc.kz.

Изучим конкретный пример и посмотрим, как открыть ИП через портал «Егов»:

1. Заходим на сайт Egov.kz. 
2. Кликаем на раздел «Бизнесу». 
3. Выбираем раздел «Регистрация и развитие бизнеса». 
4. Переходим во вкладку «Регистрация и ликвидация бизнеса». Вы увидите перечень услуг, чтобы ознакомиться со всеми пунктами, кликните «Показать все». 
5. Выбираем раздел «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя». 
6. Нажимаем на кнопку «Заказать услугу онлайн». Вы ее точно не «пропустите»: она большая и ярко-оранжевая. Входим в систему или регистрируемся в ней. 
7. Попадаем на страницу портала электронного лицензирования Elicense.kz.
8. Кликаем на «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя».
9. Заполняем предложенную форму. 
10. Подписываем ее при помощи электронной цифровой подписи (ЭЦП).

Обратите внимание, что ЭЦП, конечно, нужно оформить заранее. Это также происходит удаленно на сайте электронного правительства Egov.kz. 

Сколько стоит открыть ИП онлайн в Казахстане? Процедура регистрации бесплатная.

Здесь все также просто, как и в случае с платформой Egov.kz. Банк ЦентрКредит запустил собственный сервис: вы можете пройти регистрацию как через приложение, так и на специальном web-ресурсе. Сервис запросит подтверждение личности: идентификацию можно пройти через портал Egov.kz или посредством видео. Далее пользователь заполняет информацию о своем бизнесе (вид деятельности, адрес, система налогообложения). Готово! Вся процедура занимает не более 5 минут. 

У регистрации через банк есть одно весомое преимущество: вы сразу же можете открыть счет, оформить корпоративную карточку, подключить интернет-банкинг для бизнеса и даже получить доступ к сервисам онлайн-бухгалтерии.

Как зарегистрировать ИП через ЦОН

Чтобы зарегистрировать бизнес в классическом «бумажном» формате, нужно обратиться в местный центр обслуживания населения или в налоговый орган по месту преимущественного осуществления деятельности или вашей прописки. Например, если вы открываете магазин, то нужно обратиться в налоговую по месту нахождения вашего магазина. Как и в случае с онлайн-оформлением, документы будут готовы через день. 

Что нужно знать перед тем, как открыть бизнес (ИП) в Казахстане

Ответим на самые распространенные вопросы, которыми задаются будущие предприниматели. 

Можно ли вести бизнес и не регистрироваться в качестве ИП?

Да, заниматься предпринимательской деятельностью без статуса ИП можно. Правда, с оговоркой: в этом случае предприниматели не используют труд наемных работников, а годовая прибыль предприятия от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам не превышает 12 минимальных зарплат.

Могут ли отказать в регистрации ИП?

Процедура регистрации ИП в Казахстане кажется очень простой и понятной. Однако и здесь есть свои «подводные» камни. Так, в некоторых случаях, уполномоченный орган может отказать в открытии бизнеса. Вы получите отказ, если:

• Уже являетесь индивидуальным предпринимателем. Открытие двух ИП одним человеком в РК запрещено. 
• За последние 12 месяцев ваша компания обанкротилась. 
• По решению суда вам запрещено заниматься предпринимательством. 
• Вы предоставили бумаги о регистрации не по месту прописки (то есть на этапе регистрации неправильно выбрали налоговый орган). 
• Ваш пакет документов неполный.
• Вы неправильно заполнили заявление. 
• Вы выбрали вид деятельности, который запрещен для ИП. В Казахстане это авиаперевозки людей и грузов, производство лекарственных средств, деятельность, связанная с оружием, и ряд иных. 

Со скольких лет можно открыть ИП в Казахстане?

Открыть ИП могут лица, достигшие совершеннолетия. Однако в некоторых случаях можно не дожидаться 18 лет и стать полноценным бизнесменом даже в 14 лет.
Для этого придется подготовиться. Так, к перечню документов, нужных для регистрации бизнеса, потребуется приложить согласие законных представителей. Если согласия нет, нужно предоставить другие документы. Это может быть копия свидетельства о заключении брака (если несовершеннолетний состоит в браке) или решение суда о том, что несовершеннолетний полностью дееспособен (этот процесс называют эмансипацией). Правда, эмансипация возможна лишь в отношении лиц, достигших 16-летнего возраста.

Какой режим налогообложения выбрать?

Подходит для ИП, которые работают только самостоятельно, то есть без привлечения наемных работников. Предусматривает максимально лояльные условия. Так, ставка налога единая для всех предпринимателей и равна 1% от дохода. 

Однако есть условие: максимальный доход за год не должен превышать 3 528 МРП (месячный расчетный показатель). В 2025 году 1 МРП равен 3932 тенге. 

2. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

Этот режим предполагает, что максимальное количество работников не превышает 30 человек (с учетом самого бизнесмена). Но и обязательств в этом случае больше. 

Какие налоги платит ИП по упрощенке в Казахстане в 2025 году? 3% от дохода, причем подоходный налог составляет только 1,5%, а еще 1,5% – это социальный налог. Кроме того, индивидуальный предприниматель платит за себя: 10% – пенсионные, 5% – социальные, 5% от 1,4 МЗП – на медицинское страхование.

Упрощенка походит тем ИП, максимальный доход которых за полугодие не превышает 24 038 МРП. Есть и дополнительное условие: при применении ТИС (трехкомпонентной интегрированной системы) порог дохода увеличивается. 

3. Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета.

Эта система налогообложения подходит для компаний, где, кроме самого предпринимателя, работает еще 49 человек. Налоговая ставка в таком случае равна 10% от дохода. 

Но режим актуален только тогда, когда максимальный доход за 6 месяцев не превышает 144 184 МРП. 

А что делать, если конкретно ваш бизнес не отвечает условиям ни одной из трех систем? В этом случае оптимален четвертый вариант – общеустановленный режим. Он предусматривает ставку в 10% от дохода, причем нет никаких ограничений по размеру дохода. Обратите внимание, что отчетность в налоговую в такой ситуации подается каждый квартал и по итогам года. Общеустановленный режим подходит бизнесу с большими оборотами. Кроме того, такая система обязательная для производителей алкоголя и табака, специалистов, которые оказывают финансовые и бухгалтерские услуги, компаний, реализующих нефтепродукты или работающих с природными ресурсами.

Какие налоги платят за наемных работников?

При всех системах налогообложения, кроме патентной, можно нанимать работников. А значит, с их дохода нужно удерживать и оплачивать ежемесячно :

• 10% – индивидуальный подоходный налог (ИПН) . 
• 10% – пенсионные взносы.
• 2% – взносы на медстрахование (ВОСМС).

И дополнительно за «счёт» ИП оплачивается:

• 5% – социальные отчисления.
• 3% – это обязательное медицинское страхование (ОСМС).

От социального налога на работников индивидуальные предприниматели на указанном режиме освобождены. 

А что будет, если несвоевременно сдать налоговые отчеты и опоздать с перечислением налогов и выполнением иных платежей?

В этом случае предприниматель получит штраф. Если же бизнесмен «запоздал» с выплатами, то на каждый «просроченный» день также будет начисляться пеня. 

Как быть, если нужно изменить информацию об ИП?

Если какие-либо данные, поданные предпринимателем при регистрации, изменились, нужно уведомить об этом налоговую. На это у вас есть 10 дней.

Внесение изменений выполняется через портал Elicense.kz. В Личном кабинете вы увидите перечень доступных услуг – нужно выбрать раздел «Обслуживание» (подраздел «Уведомительный порядок»). Далее «путь» такой: «Уведомление о начале деятельности в качестве ИП» – «Изменение регистрационных данных ИП». Следующий шаг – нажать на кнопку «Заказать услугу онлайн». 

Затем следует выбрать налоговый орган по месту регистрации – заявка об изменении регистрационных данных будет направлена в налоговую автоматически. 

Далее откроется форма со всей информацией о вашем ИП – здесь и можно отредактировать нужные сведения. Финальный этап – подписание уведомления об изменении своей электронной подписью. Здесь же можно скачать новое (то есть с изменениями) уведомление и талон ИП.

Итак, мы узнали, что нужно для открытия ИП в Казахстане. Сама процедура максимально простая и быстрая, требуется минимальный пакет документов. Именно поэтому Казахстан считают одной из стран с комфортным микроклиматом для бизнеса. Как видим, большинство процедур (получение ЭЦП, изменение данных) можно выполнить онлайн и сэкономить время. Однако, несмотря на простоту процесса, не следует забывать об обязанностях индивидуального предпринимателя – в том числе о своевременной оплате налогов и выполнении иных платежей.

Какой налоговый режим наиболее выгоден для вашей
предпринимательской деятельности? Какие налоговые льготы можно
получить, используя те или иные налоговые режимы? В статье
рассмотрим льготы и ограничения разных режимов. 

Индивидуальные предприниматели могут работать на
общеустановленном режиме налогообложения, но для оптимальной работы
и экономии денежных средств Налоговым кодексом РК предусмотрены
различные специальные налоговые режимы. 

Например, используя упрощенный режим налогообложения, в
отличии от общеустановленного режима не надо разбираться в таких
понятиях как совокупный годовой доход, вычеты и налогооблагаемый
доход.

Специальные налоговые режимы (СНР) — это режимы с
упрощенным расчетом налогов, льготами и освобождением от ведения
полноценного бухгалтерского и налогового учета. Однако должны
вести учет первичных документов. Подробнее —
как ИП, не ведущие бухгалтерский учет, ведут налоговый
учет?

Если ваш вид деятельности подпадает под какое-либо ограничение, то
вы не вправе применять СНР, а это значит, что можно работать только
в общеустановленном порядке. О правилах применения ОУР и порядке
перехода с ОУР на СНР расскажем в главе
ИП на общеустановленном режиме.

Общие платежи для ИП на СНР

Для работы с любым из перечисленных специальных налоговых
режимов, необходимо зарегистрироваться в качестве
индивидуального предпринимателя. 

Как зарегистрироваться в качестве индивидуального
предпринимателя? 

В качестве индивидуального предпринимателя можно
зарегистрироваться одним из представленных ниже способов:

Регистрация через портал Электронного
лицензирования Республики Казахстан e-license;

На главной странице портала, в разделе Услуги необходимо выбрать
Обслуживание.

Картинка с сайта: pro1c.kz

В разделе Уведомительный порядок выбрать Уведомление о начале
деятельности в качестве индивидуального
предпринимателя. 

Картинка с сайта: pro1c.kz

Регистрация через мобильное приложение «E-Salyq
business»;

Скачайте приложение «E-Salyq business» с
PlayMarket или с AppStore.

Откройте приложение и зарегистрируйтесь в нем. После регистрации
в главном меню найдите Сервисы. 

В сервисах выбрать строку Регистрация
ИП. 

Регистрация при помощи мобильного приложения банков второго
уровня.

Некоторые банки предоставляют услуги регистрации в качестве ИП в
своих приложениях.

Очная регистрация предполагает посещение офиса департамента
государственных доходов по месту жительства. 

Какие налоги и платежи предприниматель платит «за
себя»? 

Предприниматель уплачивает не только налоги с со своего дохода, но
и социальные платежи за самого ИП, в них входят:

• Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) в Единый накопительный
  пенсионный фонд (ЕНПФ) – 10% от заявленного дохода;
• Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) в Единый
  накопительный пенсионный фонд (ЕНПФ) – 2,5 % от заявленного
  дохода (в 2024 году ставка составляла 1,5%);
• Социальные отчисления (СО) в Государственный фонд социального
  страхования (ГФСС) – 5% от заявленного дохода (до 2025 года
  ставка была в размере 3,5%);
• Взносы на обязательное медицинское социальное страхование
  (ВОСМС) – в Фонд социального медицинского страхования (ФСМС) –
  5% от 1,4 МЗП фиксированная сумма.

Для ОПВ, ОПВР и СО предприниматель самостоятельно заявляет
доход. При этом стоит учитывать заявленный доход:

• для расчета СО и ОПВ, ОПВР применяется единый доход, но по
  факту объект исчисления может быть разным если для какого-либо
  платежа применяются нижний или верхний пределы;
• для СО и ОПВР доход не может быть меньше 1 МЗП;
• для СО не может быть больше 7 МЗП;
• для ОПВ и ОПВР не может быть больше 50 МЗП;
• в целом для всех платежей, доход не может превышать дохода от
  предпринимательской деятельности.

Для полного освобождения от уплаты социальных платежей
необходимо зарегистрировать приостановку либо прекращение
деятельности, для этого следует предоставить в налоговые органы
заявление о приостановлении деятельности или на закрытие ИП.

Индивидуальные предприниматели, являющиеся представителями
льготных категорий, таких как: пенсионеры и лица с
инвалидностью освобождаются от некоторых платежей.

Согласно закону, ведение бухучета для ИП не является обязательным. Это приносит большое облегчение частным предпринимателям, поскольку означает, что им не нужно разносить все операции по счетам, формировать баланс и делать проводки. Однако при этом нельзя сказать, что ИП совсем не нужна бухгалтерия. Как гласит закон «О бухгалтерском учете», предприниматель может обходиться без бухучета, если у него организован учет доходов, расходов и других объектов налогообложения.

С чего начинается организация бухучета для ИП

Еще на стадии планирования бизнеса следует предпринять некоторые меры, которые впоследствии позволят организовать хозяйственную деятельность и учет ее показателей на надлежащем уровне.

• Выберите налоговый режим, в котором вы будете работать. От него зависит, как будет вестись бухгалтерия для ИП.

• Изучите правила организации учета доходов, расходов и других показателей деятельности. При этом важно учитывать, что бухучет для ИП на УСН, общей и других системах налогообложения имеет существенные отличия.

• Для самостоятельного приобретения знаний и навыков в этой сфере можно воспользоваться специализированными сервисами и программами.

Ведение бухгалтерского учета ИП в 2018 году 

Нужно понимать, что, когда речь идет о частном предпринимателе, нельзя говорить о бухгалтерском учете в классическом виде. Работа бухгалтера в этом случае заключается в основном в осуществлении налогового учета и включает в себя выполнение следующих задач.

• Определение доходов, расходов и других объектов налогообложения с целью правильного исчисления и уплаты налогов, а также предоставления налоговым органам возможности проверить, насколько верны расчеты и нет ли переплат либо недоплат.

• Расчет и уплата начисленных в соответствии с выбранной системой налогообложения налогов.

• Подготовка и подача отчетности по налоговым платежам.

• Расчет и уплата налогов, а также взносов по работникам, если ИП использует наемную рабочую силу.

• Организация хранения документов, подтверждающих проведенные операции.

Что конкретно необходимо делать бухгалтерии для ИП, непосредственно зависит от выбранного налогового режима и наличия у предпринимателя работников. Согласно действующему законодательству, кроме налогового учета, предусмотрено также обязательное ведение ИП процедуры учета наемных работников и подготовка отчетности по ним. Это еще одна задача бухгалтерии. Кроме этого, следует заниматься первичной документацией, банковскими и кассовыми документами, а также выполнять ряд других задач.

Зачастую предприниматели путают разные виды учета и все их обобщают, называя бухгалтерским учетом. Это неверная трактовка, но она уже вошла в обиход и сегодня широко распространена. Упоминания о бухучете в отношении ИП можно услышать очень часто. Однако следует понимать, что на самом деле скрывается за этой формулировкой, т. е. что ведет ИП (на УСН это будет одна бухгалтерия, а на общей и других системах налогообложения – совершенно иная).   

Отвечая на вопрос, как вести учет ИП (на УСН, ОСН и других налоговых режимах) в 2018 году, следует в первую очередь упомянуть о профессионализме. Ведением бухгалтерии ИП на УСН или любой другой системе может заниматься наемный бухгалтер или компания-аутсорсер. При небольшом количестве операций расходы на оплату услуг постоянных специалистов могут быть неоправданными. Если вы готовы к самостоятельной организации учета, мы можем помочь в этом. Чтобы упростить задачу ведения бухгалтерии для ИП, предлагаем воспользоваться подготовленной нами поэтапной инструкцией.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно

1-й этап. Рассчитайте, какие доходы будет предположительно получать ваш бизнес и какие возможные расходы он будет нести. Эти сведения нужны для определения налоговой нагрузки.

2-й этап. Определите налоговый режим, который больше всего вам подходит. Можно выбрать общую систему налогообложения или одну из специальных (патентную, УСН, ЕСХН или ЕНВД). От этого выбора зависит, какой будет налоговая нагрузка.

3-й этап. Изучите, какой должна быть отчетность по налогам при выбранном режиме. Действующие формы можно найти на нашем сайте.

4-й этап. Решите, будете ли вы нанимать работников или справитесь своими силами. Самый простой бухгалтерский учет у ИП на УСН без работников. Принимая кого-либо на работу, следует понимать, что вы приобретаете статус работодателя и должны будете подавать довольно сложную отчетность, состав которой не зависит от системы налогообложения или количества сотрудников. В 2018 году работодатели подают отчеты в Пенсионный фонд РФ, ФСС и налоговую инспекцию. Кроме того, необходимо обеспечить подготовку и надежное хранение кадровой документации.

5-й этап. Ознакомьтесь с налоговым календарем по своей системе. Если вы не сдадите отчет в срок или не вовремя уплатите налоги, это приведет к начислению штрафа, блокировке счета и другим негативным последствиям.

6-й этап. Определите, как будет осуществляться бухгалтерское обслуживание. Легче организовать бухгалтерский учет ИП на УСН «Доходы», ПСН и ЕНВД, поскольку даже при наличии наемной рабочей силы эти режимы считаются простыми. С такой бухгалтерией индивидуальный предприниматель может справиться самостоятельно. Если же вы работаете на общей системе налогообложения, УСН «Доходы минус расходы» или проводите множество операций, лучше воспользоваться помощью бухгалтера на аутсорсинге.

7-й этап. Обеспечьте оформление и хранение всех относящихся к хозяйственной деятельности бумаг, в частности входящей корреспонденции, первичной документации, отчетности по использованию кассовой техники, кадровой документации, выписок из банка, договоров, документов, в которых зафиксированы расходы, и т. п. Налоговая служба может проверить документы предпринимателя даже на протяжении трех лет после снятия с регистрационного учета.