В новом ролике из рубрики «Видеопомощник» Управления Федеральной налоговой службы по Томской области разъясняются особенности заполнения декларации по форме 3-НДФЛ в «Личном кабинете для физических лиц» на сайте ФНС России (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login).
Заместитель начальника отдела оказания государственных услуг №1 Екатерина Мазур пояснила, что декларация подается гражданами для оформления налоговых вычетов и для отчёта о полученных в предыдущем году доходах.
Для отчёта о доходах за 2023-ий требуется представить декларацию не позднее 2 мая текущего года, так как установленный Налоговым кодексом срок (30 апреля) выпадает на выходной день. Налоговые вычеты можно заявить в любой период года. Однако, если декларация содержит отчет о доходах и заявление о налоговых вычетах, то ограниченный срок сохраняется.
Спикер отметила, что личный кабинет является наиболее удобным и быстрым способом направления декларации, поскольку часть данных заполняется автоматически.
Для начала нужна электронная подпись, которую бесплатно можно получить здесь же. Для этого в настройках профиля личного кабинета нужно перейти во вкладку «Электронная подпись», выбрать вариант хранения, подобрать пароль и сгенерировать подпись.
Затем можно перейти непосредственно к оформлению декларации – в разделе «Каталог обращений» выбрать вкладку «Подать декларацию 3-НДФЛ». При её заполнении нужно обратить внимание на ряд моментов.
При заполнении источников дохода нужно обратить внимание на те доходы, которые не отражены автоматически или с которых не уплачен налог, их требуется внести самостоятельно.
В случае заполнения декларации для получения социального налогового вычета налогоплательщик прикрепляет в отсканированном или сфотографированном виде документы, подтверждающие расходы на обучение, лечение, приобретение медикаментов, занятия спортом и иное – с их перечнем можно ознакомиться в разделе «Налоговые вычеты» (https://www.nalog.gov.ru/rn70/fl/interest/tax_deduction/). Документы, которые отправлялись в налоговую службу ранее, повторно прикреплять не требуется.
Если заявляется имущественный вычет, указывается тот объект собственности, по которому были понесены расходы. Итоговые суммы расходов заполняются на основании актов купли-продажи или документов, подтверждающих затраты на строительство.
Если декларация заполнена верно, отобразится сумма, доступная к возврату. Для её перечисления указывается только расчетный счет, открытый на имя заявителя. На счета третьих лиц деньги не могут быть возвращены.
В завершение декларацию необходимо подписать электронной подписью и отправить. Чтобы убедиться, что она принята, можно проверить ее статус в каталоге обращений. В случае отказа необходимо устранить ошибки, указанные в уведомлении, и направить декларацию снова.
Посмотреть ролик можно на страницах регионального УФНС в социальных сетях ВКонтакте (https://vk.com/ufns_70?w=wall-218011590_453) и Одноклассники (https://ok.ru/ufns70/topic/155806497453500).
- Главная страница
- события
- Новости членов ТПП Республики Бурятия
- Как легко и просто заполнить декларацию 3-НДФЛ
2 июня 2023г.
Ниже можно ознакомиться с видеоинструкцией «Как легко и просто заполнить декларацию 3-НДФЛ»
НДФЛка
- Профиль
-
Блог
243 -
Новости
144 -
Подписчики
3,193
Рассказываем, какие особенности существуют при заполнении документа, если вы покупали жилье по ипотеке.
А вот тут вопросы-ответы про вычет при ипотеке.
Посчитайте, сколько вам должно государство:
Информации об авторе
НДФЛка
Сервис по возврату и уплате налога
3 193
подписчика
243
поста
- Профиль
-
Блог
243 -
Новости
144 -
Подписчики
3,193
Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ
Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2025 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:
- занимался предпринимательской деятельностью в 2024 году;
- получил доход, с которого НДФЛ налоговым агентом удержан не был;
- продал свое имущество — квартиру или автомобиль;
- выиграл в лотерею.
Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст. 228 НК РФ.
Хотите всегда иметь развернутую информацию по данной теме? Тогда воспользуйтесь бесплатно пробным доступом к системе КонсультантПлюс. А если вы захотите пользоваться ею постоянно, здесь можно запросить ее стоимость.
Также оформить декларацию и отправить ее налоговикам, но уже в добровольном порядке могут физические лица, претендующие на имущественные, социальные и прочие вычеты.
Обратите внимание! Отчетность за 2024 год, форму 3-НДФЛ, нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@. Подробнее о новшествах мы писали в статье.
Подаваться в ФНС декларация может:
- На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):
- лично;
- через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
- Почтой России (с описью вложения).
- В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.
Как происходит заполнение 3-НДФЛ онлайн в ЛК, выясним далее.
Читайте о работе с ЕНС через ЛК налогоплательщика.
Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать
Различные сайты в интернете предлагают пользователям заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и помочь с ее отправкой в инспекцию. Однако доверяйте только проверенным программам и сайтам.
На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2025 г. можно скачать программу «Декларация». С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога. В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.
Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации».
В онлайн-режиме декларацию можно заполнить в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Авторизация в нем осуществляется через аккаунт на Госуслугах — при условии, что он подтвержден в установленном порядке.
Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример
Заполнить и представить в обязательном порядке нужно следующие разделы декларации:
- титульный лист;
- раздел 1;
- раздел 2.
Всё остальное оформляется при наличии данных, ведь, как мы уже говорили, декларация сдается по самым разным основаниям и для каждого из них предусмотрено заполнение соответствующих частей отчета.
На основании примера заполним декларацию 3-НДФЛ в ЛК налогоплательщика, зарегистрированного на сайте «Госуслуги».
Федотов А. А. 23 января 2024 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2021 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.
Декларацию Федотов решил заполнить и сдать через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. Поможем ему в этом.
Заполнение 3-НДФЛ в программе ЛК налогоплательщика
Федотов А. А. зашел в ЛК налогоплательщика через сайт «Госуслуги». Он заблаговременно авторизовался на нем и подтвердил личность в ближайшем МФЦ. Далее необходимо:
- найти раздел «Декларации»;
- нажать на «Подать», затем — «Подать декларацию 3-НДФЛ», «Заполнить декларацию онлайн.
На открывшейся странице Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается, указать, что декларация подается впервые, и что он является резидентом.
После нажатия «Далее» нужно выбрать «Добавить источник дохода».
Далее указывается, что источник дохода — физлиц, затем вписывается ФИО покупателя.
После нажатия на «Добавить» указывается код дохода — 1510, затем — продажная стоимость квартиры, а также ее кадастровая стоимость.
Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1. В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.
Показатель 3,64 млн руб. переносится в приложение 1.
В качестве расходов у Федотова фигурирует покупная стоимость квартиры, так как все подтверждающие ее приобретение документы он сохранил. Величину 3,3 млн руб. программа отобразит в приложении 2.
После нажатия на «Далее» программа предложит выбрать тот или иной вид вычета — но в данном случае, это не требуется. Нажимаем «Далее».
Затем, когда программа сообщит об отсутствии доступной переплаты — еще раз «Далее».
На следующем этапе можно прикрепить подтверждающие документы. Но в данном случае это необязательно (при необходимости ФНС сама запросит нужные документы в ходе дальнейшей проверки декларации). Нажимаем «Далее», «Продолжить».
Расчет налога и отправка декларации
Итак, все данные для расчета налога введены. Программа автоматически выводит результат и показывает, что налог к уплате составляет 44,2 тыс. руб.
Эту сумма отображается (в реальной декларации по утвержденной форме):
- в разделе 2, где приводится расчет налога на основании доходов из приложения 1 и расходов/вычетов из приложения 6;
- разделе 1, который содержит сведения о КБК, ОКТМО и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.
Декларация сформирована, теперь ее можно отправлять.
Сохраненную версию можно распечатать в формате .pdf, а можно не распечатывая отправить в налоговую инспекцию.
Для отправки отчет подписывается неквалифицированной подписью путем ввода пароля.
Заполнение отчета онлайн имеет свои преимущества: не нужно думать, в какую строчку декларации относится тот или иной показатель — программа сама производит построчное заполнение, основываясь на данных, введенных налогоплательщиком.
Узнайте о том, как подготовить 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы от ФНС.
Итоги
Декларация 3-НДФЛ обязательно сдается лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, получающими доход, с которого налоговый агент налог не удерживает, продавшими свое имущество в течение отчетного года и других случаях. Добровольно сдать декларацию могут те, кто хочет реализовать право на вычет по некоторым расходам, например на лечение, обучение, приобретение жилья и пр.
Декларация сдается на бумаге или в электронном виде. Выше мы пояснили на примерах, как 3-НДФЛ заполняется в онлайн-режиме в Личном кабинете налогоплательщика. Также для заполнения 3-НДФЛ можно скачать программу «Декларация» с официального сайта ФНС.