Зачем становиться самозанятым?
Самозанятость позволяет легально вести бизнес и получать доход без риска штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. Человек в статусе самозанятого без труда сможет подтвердить заработок при получении кредита или подаче документов на визу. При этом для самозанятых предусмотрены довольно привлекательные налоговые условия. Если самозанятый сотрудничает с юрлицами, он платит 6% налога по итогам работы за месяц. С физлицами — 4%.
Оформить самозанятость через Госуслуги
Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого на Госуслугах, вам понадобится учётная запись на портале, а также ваш ИНН. Узнать свой ИНН можно на сервисной странице ФНС.
После того как вы получили все данные:
- Откройте приложение Госуслуги.
- Выберите раздел «Услуги» → «Штрафы Налоги».
- Долистайте до пункта «Регистрация в качестве самозанятого».
- Ознакомьтесь с информацией и нажмите кнопку «Начать».
- Нажмите «Перейти к заявлению».
- Проверьте ваши паспортные данные.
- Подтвердите ИНН.
- Убедитесь, что в системе указан ваш актуальный номер телефона.
- Укажите регион, в котором будете работать, и нажмите на кнопку «Отправить заявление».
Налоговая рассматривает заявление в течение пяти рабочих дней, но ответ может поступить и в течение нескольких минут. Когда заявка одобрена, вы получите в личном кабинете на Госуслугах уведомление о постановке на учёт в качестве самозанятого.
Зарегистрироваться через приложение «Мой налог»
«Мой налог» — это приложение для уплаты налогов по самозанятости. Здесь же можно оформить статус самозанятого, а поможет в этом учётка на Госуслугах. Вот как это сделать:
- Откройте приложение и нажмите кнопку «Стать самозанятым».
- В приложении доступны три способа регистрации: по паспорту, через личный кабинет физлица и с помощью учётки на Госуслугах. Для примера выберем третий.
- Пройдите авторизацию на Госуслугах.
- Придумайте четырёхзначный PIN-код для входа в приложение.
- При необходимости разрешите вход по отпечатку пальца.
Зарегистрироваться через личный кабинет ФНС
Стать самозанятым можно и через личный кабинет физлица на сайте налоговой.
- Откройте страницу личного кабинета и нажмите на кнопку «Войти через Госуслуги (ЕСИА)», введите логин и пароль от учётной записи — после этого вы попадёте на главную страницу личного кабинета.
- Нажмите на раскрывающееся меню в правой части экрана и выберите пункт «Самозанятый».
- Кликните на «Зарегистрироваться».
- Нажмите на кнопку «Далее».
- Поставьте галочки в пунктах об обработке персональных данных и правилах пользования приложением, дважды нажмите «Согласен».
- Введите ИНН и пароль → «Далее» → «Подтвердить».
Как самозанятому платить налоги?
Как мы уже говорили выше, работать с налоговой самостоятельно вы будете через приложение «Мой налог». Допустим, вы выполнили заказ, например испекли торт, и получили за свою работу гонорар. Теперь об этом нужно отчитаться в налоговую:
- Откройте приложение и нажмите на кнопку «Новая продажа».
- Укажите наименование товара или услуги и его стоимость. Ниже выберите, в адрес какого лица вы выполнили работу — физического или юридического. От этого будет зависеть процентная ставка налога — 4 или 6%. Затем нажмите кнопку «Выдать чек».
- Подсчитав, сколько всего денег вы заработали, примерно в середине месяца налоговая пришлёт вам в приложение уведомление об оплате налога за предыдущий месяц. Нажмите «Оплатить». На экране оплаты вы можете перечислить налог с помощью банковской карты либо получить квитанцию для оплаты в банке.
Как правило, налоговая получает платёж в течение одного-двух дней. Все платежи будут отображаться в разделе «Статистика» вашего профиля.
Начать своё дело — это большой шаг. Если хотите получить больше мотивации для ведения бизнеса и разобраться в тонкостях предпринимательства, вам точно помогут хорошие книги. Например, в сервисе Строки есть большая подборка бизнес-литературы — в текстовом и аудиоформатах.
С каждым годом все больше людей выбирают путь самозанятости, стремясь официально зарегистрировать свой профессиональный статус. Плательщиками налога на профессиональный доход могут стать косметологи, веб-дизайнеры, кондитеры и многие другие продавцы товаров и услуг. В статье расскажем, для кого не подходит этот режим, в чем его отличие от ИП, а также подробно опишем, как оформить самозанятость через сайт «Госуслуги» в 2025 году.
Что такое самозанятость
Так называют специальный налоговый режим, который в качестве эксперимента ввели в 2019 году в России. Он предназначен для людей, которые работают на себя, и позволяет вывести бизнес из тени.
До 2019 года, чтобы официально зарегистрировать свое дело, нужно было стать предпринимателем или оформить юридическое лицо. Оба режима предполагают уплату довольно высоких налогов и взносов, а также ведение сложной отчетности. Такой порядок был невыгоден людям, имеющим небольшой бизнес с маленьким доходом: репетиторам, мастерам по ремонту и т. д. Многие предпочитали никак не регистрировать свою деятельность и работали незаконно.
В 2019 году таким людям предложили стать самозанятыми и платить налог на профессиональный доход. Процедуры регистрации и отчетности упростили, а налоговую ставку снизили.
Уже в августе 2020 года новый статус зарегистрировали миллион человек (1). В декабре 2024 года, по данным Федеральной налоговой службы, в России насчитывалось уже более 12 млн самозанятых (2).
Кто может стать самозанятым
Зарегистрироваться в этом статусе могут граждане России, стран-участниц Евразийского экономического союза и Украины, если они ведут деятельность на территории РФ (3).
Платить налог на профессиональный доход (НПД) можно уже с 14 лет. Но, чтобы стать самозанятым до совершеннолетия, придется подтвердить свое право на ведение трудовой деятельности одним из трех способов:
- получить письменное согласие родителей, усыновителей или попечителя;
- вступить в брак;
- пройти юридическую процедуру эмансипации, чтобы объявить себя полностью дееспособным по решению суда или органов опеки (4).
Для самозанятости есть ограничения по некоторым видам деятельности. Запрещено:
- перепродавать чужие товары;
- продавать подакцизные товары и те, которые подлежат обязательной маркировке;
- добывать полезные ископаемые;
- нанимать работников;
- доставлять чужие товары и принимать за них оплату, если только продавец не дал самозанятому кассовый аппарат;
- заниматься деятельностью, для которой нужен статус индивидуального предпринимателя или юридического лица. Например, быть детективом или охранником (3).
Остальные виды деятельности разрешены для самозанятости. Условие только одно — годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
Налогообложение при самозанятости у физических лиц
Самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов, а налоги они перечисляют по сниженной ставке. Ее размер зависит от того, с кем работать:
- если с физическими лицами — нужно внести 4% от полученного дохода;
- если с юридическими лицами или ИП — 6% (3).
Рассчитывать налог и подавать декларации в ФНС не нужно. Чеки регистрируют через специальное приложение для самозанятых — «Мой налог». В программу вносят все полученные доходы, а по результатам деятельности за месяц получают платежный документ. Если за этот период самозанятый ничего не заработал, то платить он ничего не будет.
Каждому новому плательщику НПД предоставляют вычет в размере 10 000 рублей. Ежемесячно из суммы налога будут списывать деньги, уменьшая ее размер на 1 или 2% в зависимости от источника получения дохода. Когда вычет закончится, самозанятый будет перечислять НПД в полном объеме.
Пошаговая инструкция по оформлению самозанятости через сайт «Госуслуги»
«Оформить статус самозанятого (официально — плательщика налога на профессиональный доход) можно онлайн и бесплатно буквально за 15 минут», — объяснила Мария Илюхина, ведущий юрист платформы «Самозанятые.рф».
Для граждан РФ есть четыре способа:
- через приложение «Мой налог»;
- через сайт «Госуслуги»;
- через личный кабинет на сайте ФНС;
- в банке.
«Иностранцы — граждане стран ЕАЭС — могут оформить самозанятость только через личный кабинет на сайте налоговой. Можно пройти процедуру на самом портале или в приложении “Мой налог”, выбрав кнопку “Через ЛК физического лица”», — добавила Мария Илюхина.
Расскажем подробнее, как оформить самозанятость через сайт «Госуслуги».
1. Откройте учетную запись
Обратите внимание, что аккаунт должен быть подтвержденным. Откройте раздел «Услуги», затем перейдите во вкладку «Штрафы Налоги» и выберите пункт «Регистрация в качестве самозанятого». Нажмите кнопку «Начать».
2. Проверьте личные данные
Понадобятся паспорт, ИНН и номер телефона. Если сведения внесены некорректно, их можно отредактировать, а затем нажать кнопку «Верно».
3. Укажите регион
Необходимо выбрать из списка регион, в котором будете вести деятельность, затем нажать кнопку «Отправить заявление».
4. Дождитесь подтверждения
Срок рассмотрения заявки может быть разным. Обычно ее принимают за пару минут, но иногда ответа приходится ждать до пяти рабочих дней. Уведомление о регистрации в качестве самозанятого придет в личный кабинет на портале госуслуг.
Плюсы и минусы самозанятости
У налогового режима есть множество преимуществ. В первую очередь он позволяет вести бизнес законно и не бояться штрафов. Перечислим еще несколько плюсов:
- простая регистрация разными способами;
- сниженные ставки по налогам;
- простая отчетность. Через приложение «Мой налог» можно выдавать чеки, получать платежные документы и перечислять средства в налоговую;
- предоставление вычета новичкам в размере 10 000 рублей для уменьшения налоговой базы;
- широкий перечень разрешенных видов деятельности;
- официальное подтверждение доходов. В приложении «Мой налог» можно получить справку, заверенную печатью ФНС. Такой документ можно предоставлять в банки и государственные инстанции;
- официальный статус и репутация. Многие люди охотнее приобретают товары и услуги у самозанятого, чем у продавца или мастера без какой-либо налоговой регистрации.
Однако у налогового режима есть и минусы. О подводных камнях самозанятости рассказал Михаил Поляков, кандидат экономических наук, доцент кафедры государственного и муниципального управления Государственного университета управления.
1. Самозанятый не может получать доход более 2,4 млн рублей в год. При превышении лимита придется либо переходить на другой режим налогообложения, либо приостанавливать деятельность в качестве самозанятого.
2. Не все виды деятельности разрешены для самозанятых. Например, нельзя заниматься перепродажей товаров, добычей полезных ископаемых, производством подакцизных товаров и т. д.
3. Самозанятый не может иметь наемных сотрудников. Если вам понадобится помощь, придется либо оформлять договор с другим самозанятым, либо регистрировать ИП или юрлицо.
4. Самозанятые не имеют права на оплачиваемый больничный, декретные выплаты и не формируют пенсионные отчисления, если добровольно не уплачивают взносы на пенсионное страхование.
5. Так как у самозанятых нет стабильного дохода, банки могут давать кредиты неохотно или на менее выгодных условиях.
6. Некоторые заказчики могут отдавать предпочтение работе с ИП или юрлицами, считая их более надежными.
7. Хотя процесс уплаты налога автоматизирован через приложение, необходимо следить за правильностью оформления чеков и уплаты налогов.
Можно ли отказаться от самозанятости и как это сделать
«Закрыть самозанятость можно через приложение “Мой налог”. Для этого в профиле нужно подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Если вы прекратите применять НПД, в будущем сможете повторно открыть статус: главное, чтобы не было налоговых задолженностей», — объяснила Мария Илюхина.
Перечислим, что нужно сделать, чтобы закрыть самозанятость:
1. Открыть приложение «Мой налог».
2. Зайти во вкладку «Прочее».
3. Перейти в «Профиль».
4. Нажать кнопку «Сняться с учета НПД».
5. Выбрать причину снятия.
6. Нажать кнопку «Снять себя с учета».
Похожие заявления можно подать через приложения банков, в которых есть такая функция.
Чем статус самозанятого отличается от ИП
«Самозанятые — это физические лица и индивидуальные предприниматели, которые платят налог на профессиональный доход. ИП — тоже физическое лицо, но он имеет статус предпринимателя, который оформляется в ФНС. Ему присваивают государственный регистрационный номер (ОГРНИП). То есть физическое лицо при этом получает дополнительный статус для ведения предпринимательской деятельности. В некоторых ситуациях без него не обойтись, например для работ в сфере строительства», — рассказала Мария Илюхина.
В отличие от ИП, самозанятый не получает дополнительный статус. Он просто переходит на специальную систему налогообложения в отношении доходов от профессиональной деятельности.
«Физическое лицо может применять только НПД, а у ИП более широкий выбор систем налогообложения: НПД, УСН и/или патенты, АУСН, ОСНО», — добавила эксперт.
Перечислим еще несколько различий между самозанятыми и ИП:
- разные налоговые ставки: у ИП от 6 до 30%, у самозанятых — 4–6%;
- ИП могу нанимать до 130 человек, самозанятый — ни одного;
- ограничение по доходу: у ИП — до 60 млн рублей в год, у самозанятых — до 2,4 млн рублей в год;
- взносы для ИП обязательны, а для самозанятых — нет;
- при расчетах с физлицами ИП должен использовать кассу, а самозанятому достаточно формировать чеки через приложение «Мой налог».
До недавнего времени самозанятые, в отличие от ИП, не подавали никакой отчетности. Но с 2025 года они должны отправлять отчеты в Росстат (5).
Мнение эксперта
«Самозанятость — это удобный режим для тех, кто оказывает услуги или продает товары собственного производства, но важно учитывать все его особенности и подводные камни. Перед регистрацией стоит внимательно изучить требования и ограничения, чтобы понять, подходит ли этот режим налогообложения», — рассказал Михаил Поляков.
По мнению эксперта, самый распространенный и удобный способ оформления самозанятости — через мобильное приложение «Мой налог». Достаточно скачать программу и пройти несложную процедуру регистрации по номеру телефона и паспорту, выбрав регион и вид деятельности. Процесс обычно занимает несколько минут.
«Можно также зарегистрироваться через портал госуслуг или через веб-версию личного кабинета налогоплательщика, используя логин и пароль от сайта “Госуслуги” или квалифицированную электронную подпись. Некоторые банки предлагают услугу регистрации самозанятости через свои мобильные приложения или отделения. Это тоже удобный вариант, если вы уже являетесь клиентом банка», — резюмировал Михаил Поляков.
Главное об оформлении самозанятости через сайт «Госуслуги»
Собрали основные моменты о налоговом режиме и регистрации в статусе самозанятого.
1. Самозанятость — специальный налоговый режим для людей, работающих на себя без наемных работников.
2. Самозанятые платят налог на профессиональный доход в размере 4 или 6%.
3. Оформить самозанятость можно бесплатно через сайт «Госуслуги», мобильное приложение «Мой налог», личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС или в банке.
4. Для регистрации с помощью портала госуслуг нужна подтвержденная учетная запись, данные паспорта, ИНН и номер телефона. Необходимо ввести регион, в котором самозанятый будет вести деятельность, и отправить заявление на рассмотрение.
Список источников:
1. Новость «В России зарегистрировались миллион самозанятых» на официальном сайте ФНС России. 2020.
2. Новость «Более 12 млн самозанятых зарегистрировались в России» на официальном сайте ФНС России. 2024.
3. Федеральный закон от 27.11.2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход”».
4. Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 30.04.2021 года № 03-11-11/33669.
5. Федеральный закон от 22.07.2024 года №206-ФЗ «О внесении изменений в статью 5 Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» и Федеральный закон «Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации”».
Автор: Яна Шапошина
Эксперты:
Мария Илюхина, ведущий юрист платформы «Самозанятые.рф»
Михаил Поляков, кандидат экономических наук, доцент кафедры государственного и муниципального управления Государственного университета управления
Пройдите тест, узнайте какой профессии подходите
Работать самостоятельно и не зависеть от других
Работать в команде и рассчитывать на помощь коллег
Организовывать и контролировать процесс работы
- Авторизуйтесь на портале Госуслуг, воспользовавшись функцией Регистрация самозанятого 🔴
- Заполните заявление, указав паспортные данные, ИНН, контактную информацию 🔴
- Выберите регион деятельности, подтвердите и отправьте заявление 🟡
- Ожидайте уведомления о рассмотрении заявления в течение 5 рабочих дней 🟡
- Установите приложение «Мой налог» для учета налогов, изучите ставки налога в размере 4% и 6% 🔴
- Посетите портал Госуслуг: перейдите на официальный сайт Госуслуг и авторизуйтесь в своем аккаунте. Если у вас еще нет аккаунта, вам потребуется его создать, указав свои персональные данные и подтвердив свою личность.
- Перейдите в раздел регистрации самозанятых: в строке поиска или разделе услуг введите «Регистрация самозанятого» или найдите соответствующий раздел.
- Заполните заявление: вам потребуется указать свои персональные данные, включая паспортные данные, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и контактную информацию. Проверьте, чтобы все данные были введены корректно, чтобы избежать возможных задержек.
- Выберите регион деятельности: укажите регион, в котором вы планируете осуществлять свою деятельность. Это важно для налогового учета и соблюдения местных законодательных требований.
- Подтвердите заявление: перед отправкой еще раз проверьте введенную информацию на правильность. Возможно, вам потребуется согласиться с условиями, касающимися самозанятости.
- Отправьте заявление: после того как все данные введены корректно, отправьте заявление. Вы получите подтверждающее сообщение или письмо, уведомляющее о получении вашего заявления.
- Дождитесь рассмотрения заявления: срок рассмотрения заявления может составлять до 5 рабочих дней. В течение этого времени ваше заявление будет рассмотрено, и вам могут потребоваться дополнительные сведения.
- Получите уведомление о регистрации: после одобрения заявления вы получите уведомление в личном кабинете Госуслуг, подтверждающее ваш статус самозанятого. Это уведомление является официальным подтверждением, и вы можете начать свою деятельность немедленно.
- Установите приложение «Мой налог»: для удобного учета налогов и выдачи кассовых чеков установите приложение «Мой налог». Это приложение связано со статусом самозанятого и позволяет легко уплачивать налоги и вести финансовый учет.
- Ознакомьтесь с налоговыми обязательствами: как самозанятый вы обязаны уплачивать налог в размере 4% за услуги, оказанные физическим лицам, и 6% за услуги, оказанные юридическим лицам. Убедитесь, что вы понимаете свои налоговые обязательства, включая сроки уплаты и налоговые льготы, на которые вы можете претендовать.
#статьи
-
0
В большинстве случаев статус самозанятого можно получить за один день. Рассказали о преимуществах НПД и о том, как стать самозанятым.
Иллюстрация: Катя Павловская для Skillbox Media
Рассказывает просто о сложных вещах из мира бизнеса и управления. До редактуры — пять лет в банке и три — в оценке имущества. Разбирается в Excel, финансах и корпоративной жизни.
«Самозанятый» — статус физлиц, которые получают доход от личной деятельности, работают без работодателя и работников и уведомили государство о переходе на НПД.
НПД — налог на профессиональный доход. Это специальный налоговый режим, который действует во всех регионах России в качестве эксперимента до 31 декабря 2028 года.
При этом режиме не платят страховые взносы, а налог уплачивают только с доходов и по пониженным ставкам. Также на НПД не нужно вести отчётность и заполнять декларации — все взаимодействия с налоговой проходят в приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика НПД.
В статье рассказали:
- кто может стать самозанятым;
- какие есть способы оформления самозанятости;
- как зарегистрироваться самозанятым в приложении «Мой налог»;
- как ИП стать самозанятым;
- как узнать больше о налогообложении.
Подробнее о налоге на профессиональный доход мы рассказывали в этой статье Skillbox Media. Прочитайте её, чтобы разобраться, какие налоги платят на НПД и по каким ставкам, как получить налоговый вычет и как вести налоговый учёт.
Стать самозанятыми могут те, кто продаёт товары собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги без работников. Перейти на НПД могут и физлица без оформления предпринимательства, и ИП.
Кроме граждан РФ, стать самозанятыми могут и некоторые иностранцы — например, граждане Армении, Казахстана, Кыргызстана, Республики Беларусь, Украины, — согласно части 3 статьи 5 №422-ФЗ.
Чтобы иностранцы могли применять режим НПД, у них должен быть ИНН, а также разрешение на временное проживание или вид на жительство в России.
Самозанятыми не могут быть лица, которые занимаются:
- перепродажей чужих товаров и имущественных прав;
- продажей подакцизных товаров и товаров, которые подлежат обязательной маркировке;
- добычей и продажей полезных ископаемых;
- предпринимательской деятельностью в интересах других лиц;
- доставкой товаров в интересах других лиц.
Всеми остальными видами деятельности, которые прямо не запрещены законом, самозанятые заниматься могут.
Ещё при режиме самозанятости есть такие ограничения:
- годовой доход налогоплательщика не должен превышать 2,4 миллиона рублей;
- нельзя оформлять с сотрудниками трудовые договоры (привлекать людей по гражданско-правовым договорам можно);
- нельзя совмещать НПД с другими налоговыми режимами.
Режим самозанятости можно совмещать с работой по трудовому договору — зарплата самозанятого в компании не будет учитываться при учёте дохода, с которого платят налог. Но оказывать услуги компании или ИП самозанятый может только в случае, если у него не было с ними трудовых отношений в последние два года. То есть не получится работать в компании по трудовому договору и одновременно оказывать ей услуги.
Есть четыре способа перейти на режим НПД:
- В мобильном приложении «Мой налог». Потребуются ИНН и пароль, который вы используете для доступа в личный кабинет налогоплательщика — физического лица, либо учётная запись на портале «Госуслуги». Если раньше вы не пользовались личным кабинетом налогоплательщика и доступа к нему нет, можно получить его в приложении. Для этого потребуются скан или фото паспорта, а также ваше фото, которое нужно будет сделать на камеру смартфона.
- На сайте nalog.ru через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае также потребуются ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». Если раньше вы не пользовались личным кабинетом налогоплательщика, на этом же сайте можно в нём зарегистрироваться.
- Через банки, которые проводят информационный обмен с ФНС России. Их полный перечень можно посмотреть на сайте ФНС. Удобнее всего использовать банк, через который вы ведёте денежные расчёты.
Для регистрации самозанятости нужно зайти в приложение банка или в личный кабинет на сайте банка, через поиск найти сервис «Самозанятость» и дальше следовать инструкциям. - На портале «Госуслуги». Для этого нужно зайти в свой кабинет, выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следовать инструкциям.
Скриншот: «Госуслуги» / Skillbox Media
Во всех четырёх случаях посещать налоговую лично не нужно. Исключение — переход на режим самозанятости с другого спецрежима налогообложения. В этом случае предпринимателю нужно обязательно обратиться в ИФНС — лично или по доверенности, — чтобы отказаться от применения текущего налогового режима. Если этого не сделать, переход на НПД будет аннулирован. Подробнее о том, как ИП стать самозанятым, будем рассказывать ниже.
А сейчас расскажем и покажем на скриншотах, как получить статус самозанятого через приложение «Мой налог».
Один из самых простых способов регистрации в качестве самозанятого — регистрация в приложении «Мой налог». Оно удобно и интуитивно понятно. Также это приложение понадобится в дальнейшей работе — например, чтобы формировать счета и чеки, — поэтому разобраться с ним придётся в любом случае.
Шаг 1. Скачайте приложение «Мой налог» — оно есть во всех магазинах приложений. Ссылки на скачивание для своей операционной системы можно найти здесь.
Шаг 2. Подтвердите согласие на обработку персональных данных и примите правила пользования приложением. В следующем окне нажмите «Стать самозанятым».
Скриншот: «Мой налог» / Skillbox Media
Шаг 3. Выберите способ регистрации в приложении:
- по паспорту и фотографии;
- по учётной записи на портале «Госуслуги»;
- по логину и паролю от личного кабинета налогоплательщика — физического лица.
В нашем примере выберем регистрацию с помощью учётной записи «Госуслуг» и введём данные для входа в свой кабинет на портале.
Скриншот: «Мой налог» / Skillbox Media
Шаг 4. Введите свой номер телефона и подтвердите его с помощью кода проверки, который придёт в СМС.
Скриншот: «Мой налог» / Skillbox Media
Шаг 5. Укажите регион, в котором будете вести деятельность, и кнопкой «Подтверждаю» отправьте сформированное заявление на постановку на учёт в качестве самозанятого.
Скриншот: «Мой налог» / Skillbox Media
Шаг 6. Дождаться ответа от налоговой. Она может рассматривать заявление до шести рабочих дней, но на практике ответ приходит в течение одного рабочего дня.
Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД (или об отказе в регистрации) придёт в СМС, а также в приложении «Мой налог» и личном кабинете налогоплательщика. Также статус налогоплательщика можно отследить на сайте ФНС.
После получения статуса самозанятого в «Моём налоге» можно будет брать справку о постановке на учёт в качестве плательщика НПД, формировать счета и чеки, платить налог, смотреть статистику заработка.
Общий принцип регистрации в качестве самозанятого у индивидуальных предпринимателей такой же, как и у физлиц, не оформлявших ИП.
Если вы ещё не регистрировали ИП, но планируете стать предпринимателем на режиме НПД, рекомендуем сначала получить статус самозанятого — любым из способов, которые мы описали выше, а уже потом открывать ИП.
Если вы действующий ИП, то порядок действий при переходе на НПД зависит от налогового режима, на котором вы работаете сейчас. Давайте разбираться.
Если ИП работал на УСН, АУСН или ЕСХН. Чтобы стать самозанятым, следуйте инструкции:
- Зарегистрируйтесь в качестве плательщика НПД — по схеме, которую мы описывали выше.
- Уведомите налоговую о том, что прекращаете применять предыдущий налоговый режим. Сделать это нужно в течение одного месяца со дня постановки на учёт в качестве самозанятого.
- Погасите задолженности по страховым взносам, если они есть.
- Перечислите налог и сдайте декларацию за время, отработанное до перехода на НПД, — не позднее 25-го числа следующего месяца.
Если ИП работал на ОСНО. Переход на НПД с этого режима включает те же этапы, что и переход с УСН, АУСН и ЕСХН. Дополнительно понадобится:
- Рассчитать НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности за период с начала года до даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД, сдать декларацию и уплатить налог. Специальных сроков подачи декларации и уплаты налога в этом случае не установлено.
- Рассчитать НДС, сдать декларацию и заплатить налог в обычные сроки.
- Пересчитать фиксированный размер страховых взносов за себя и уплатить их в обычные сроки.
Если ИП работал на ПСН. В этом случае перейти на режим самозанятости получится только после окончания действия патента либо после того, как ИП уведомит налоговую о прекращении деятельности, по которой он применял патент. Дальше следуйте инструкции, которую мы описывали выше.
- Если вы изучаете особенности организационно-правовых форм бизнеса, прочитайте статью «Что выбрать: ИП или ООО» — в ней мы рассказывали о преимуществах и недостатках этих вариантов. А в этой статье мы рассказывали об особенностях работы по НПД.
- Разобраться в системах налогообложения поможет статья «Системы налогообложения: что это такое, какие они бывают и как между ними выбрать». В ней мы рассказали об условиях всех налоговых режимов и о том, как выбрать самый выгодный для себя.
- Также в Skillbox Media есть отдельные гайды по всем системам налогообложения: ОСНО, УСН, ПСН, НПД, АУСН, ЕСХН. В них разобрали подробно, какие есть ограничения, какие налоги и взносы нужно платить, какую отчётность сдавать при каждой из систем.
- В Skillbox есть курс «Как открыть бизнес: от идеи до реализации». Знания, полученные на курсе, помогут не допустить ошибок на старте, успешно запустить и развивать своё дело. В программе много практики. Студенты оттачивают свои знания на реальных бизнес-задачах — например, учатся проводить анализ конкурентов и рынка.
Другие материалы Skillbox Media для предпринимателей
Учитесь и пробуйте новое — бесплатно
Выберите курс Skillbox с бесплатным доступом:
Смотреть все
Практический курс: «Как открыть бизнес»
Узнать о курсе
- Кто такой самозанятый
- Порядок оформления самозанятости
- ЕПГУ (Единый портал государственных услуг)
- «Мой налог»
- Веб-кабинет «Мой налог»
- Уполномоченные банки
- Отказ в регистрации
- Расчётный счёт и печать
- Снятие с регистрации и потеря статуса
- Изменения в работе самозанятых в 2025 году
- Итоги
Самозанятым называют лицо, которое имеет статус плательщика налога на профессиональный доход и не привлекает для работы на себя наёмных сотрудников.
Этот статус введён в действие Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
В этой статье разберёмся, что такое самозанятость, как её оформить и как платить обязательные платежи в бюджет.
Кто такой самозанятый
Статус самозанятого введён законом № 422-ФЗ, принятым ещё в 2018 г. Согласно этому документу самозанятым вправе стать физическое лицо без предпринимательского статуса или действующий ИП. После регистрации физлицо получает возможность официально продавать свои товары или услуги, уплачивая налог в виде фиксированного процента от получаемого дохода.
Самозанятый (СЗ) сохраняет свой статус и не обязан платить НДФЛ до тех пор, пока его годовой доход не превысит лимит в 2,4 млн руб. В противном случае он должен приостановить свою деятельность до конца налогового периода или получить статус ИП.
Ставка изменяется в зависимости от статуса контрагента:
- если деньги получены от физлица, с них нужно заплатить 4%;
- если они поступили от ИП или юридических лиц — 6%.
Плательщики НПД имеют право на налоговый вычет в размере 3% от физлиц и 4% от юрлиц и ИП, но не более 10 тыс. руб. Как только лимит исчерпается, платежи будут взиматься в полном размере.
Самозанятые не могут заниматься деятельностью, связанной с производством и продажей подакцизных товаров, оказанием финансовых услуг (кредитование, страхование, инвестиции), организацией азартных игр, а также работой, для которой нужна лицензия.
Подключите ЭДО для самозанятых
Ведите электронный документооборот с любыми контрагентами
Подключить
Порядок оформления самозанятости
Статус самозанятого может получить гражданин России, а также жители стран, входящих в ЕАЭС. Процесс оформления полностью бесплатный. Для него нужно иметь паспорт, а также ИНН, который легко получить в налоговой инспекции в течение 5 рабочих дней.
Посещать ИФНС для подачи заявки на СЗ не придётся. Процедуру легко пройти в интернете с помощью компьютера или смартфона. Рассмотрим подробнее, каким образом можно оформить самозанятость онлайн.
ЕПГУ (Единый портал государственных услуг)
Для этого варианта у плательщика должна быть верифицированная учётная запись на портале «Госуслуги». Способ подходит и жителям России, и иностранцам. Его преимущество в том, что все необходимые данные сервис загружает самостоятельно. Пользоваться сайтом можно с любого стационарного компьютера или мобильного устройства через браузер.
Сам процесс максимально прост. Следует зайти на сайт и авторизоваться, затем найти в меню пункт «Регистрация в качестве самозанятого» и действовать по подсказкам на экране.
«Мой налог»
Приложение для смартфонов специально сделали для использования самозанятыми. Его можно загрузить в магазине для Андроид или iOS. Для регистрации понадобится ИНН и доступ к ЕПГУ, а также онлайн-кабинету на сайте ФНС России.
Этот способ подходит для лиц независимо от гражданства, уже получивших идентификационный налоговый номер и зарегистрированных на сайте УФНС России.
Такой вариант не подойдёт людям, которые не хотят или не могут установить приложение. Кроме того, придётся дополнительно регистрировать личный кабинет налогоплательщика и делать селфи. Но программа автоматически подгружает все данные, поэтому вручную вносить их не потребуется.
Порядок действий:
- Установить приложение «Мой налог» на смартфон или планшет.
- Отсканировать паспорт.
- Сделать фото в приложении.
- Отправить заявление в инспекцию.
Если авторизоваться через портал «Госуслуги», программа подтянет все данные оттуда, и предоставлять документы с фотографией не понадобится.
Веб-кабинет «Мой налог»
Для регистрации плательщику потребуется код и пароль, полученный в налоговой. Этот способ подойдёт для граждан России и стран ЕАЭС при условии, что они уже оформили ИНН.
Преимущество способа в том, что для регистрации не нужно загружать программу для смартфона. Можно авторизоваться в личном кабинете через портал «Госуслуги», что облегчит ввод данных в анкету.
Обратите внимание, что для самозанятых на сайте ФНС России есть отдельная страница плательщиков налога на профессиональный доход. На ней нужно регистрировать другой кабинет. Он отличается от того, где обычно подают декларацию о доходах физлиц, платят земельный, транспортный и имущественный налоги.
Главный недостаток этого способа в том, что просто по паспорту зарегистрироваться нельзя.
Алгоритм действий для регистрации следующий:
- На сайте https://npd.nalog.ru/ выбрать раздел «Регистрация».
- Система предложит загрузить приложение «Мой налог» или воспользоваться веб-версией. Нужно выбрать последний вариант.
- Авторизоваться можно по ИНН и паролю или через портал «Госуслуги».
- В процессе получения статуса СЗ следует написать номер телефона и выбрать регион, в котором будет работать СЗ.
- Также необходимо подтвердить согласие на использование персональных данных и их обработку для взаимодействия с ФНС РФ.
Обратите внимание, что при выборе варианта авторизации через портал «Госуслуги» постановка на учёт происходит автоматически сразу после нажатия на кнопку «Согласен».
Уполномоченные банки
На странице сайта ФНС России, посвящённой налогу на профессиональный доход, опубликован список банков, с которыми налоговая обменивается данными. Эти финансовые учреждения можно использовать для регистрации в качестве самозанятого. На момент подготовки материала в списке было 30 кредитных организаций, среди которых «Альфа-Банк», «Сбербанк», ВТБ, МТС Банк, Т-Банк и другие.
Стать на учёт можно двумя способами:
- Через онлайн-кабинет или приложение банка. Для этого нужно найти соответствующее меню и следовать инструкции.
- По паспорту в отделении банка. Подходит тем, кто не хочет использовать онлайн-сервисы.
Как и в случае с другими способами, обязательно нужен ИНН. Его получают в ИФНС.
Преимущество варианта в том, что пройти регистрацию могут пользователи без компьютера и телефона, без доступа в интернет. Не нужно самому фотографировать себя и сканировать документы.
Одновременно с обращением в отделение менеджеры обычно предлагают оформить пластиковую карту, на которую будут приходить платежи от покупателей или заказчиков. Лучше сразу обращаться в банк, который СЗ выбрал для обслуживания.
Процесс оформления в офлайн-режиме:
- Посетить отделение банка.
- Предоставить паспорт и подписать заявление.
- Статус самозанятого присваивается в тот же день.
В онлайн-режиме процедура похожа на ту, что используется в «Мой налог». Нужно найти раздел услуг «Частным лицам» и выбрать пункт «Самозанятость».
Отказ в регистрации
Действующий порядок предусматривает проверку введённой плательщиком информации в течение 6 дней. В реальности благодаря цифровым технологиям ответ приходит практически сразу. Возможны два варианта:
- присвоение статуса и уведомление об этом пользователя;
- отказ в регистрации, если в личных данных есть существенные ошибки или противоречия.
Отказать могут, если заявитель ранее вёл бизнес и платил НДС, после чего у него остались недоимки по налогу или штрафы. В этом случае ФНС России присылает уведомление с описанием причин. Оно появится в приложении «Мой налог» или мобильном сервисе банка.
Если оснований для отказа нет, уже в день подачи заявления можно начинать работу, принимать платежи от клиентов и формировать чеки.
Расчётный счёт и печать
Плательщик налога на профессиональный доход может получать оплату за товары собственного производства или услуги наличными, почтовым переводом, на карту. Причём разрешено комбинировать различные способы оплаты. Учёт поступлений и расчёт фискальных платежей происходит по сформированному чеку.
Самозанятому для приёма безналичной оплаты необязательно открывать расчётный счёт. Деньги можно получать на любую дебетовую карточку. В том числе ту, на которую начисляют заработную плату по основному месту работы.
В этом случае полностью исключена опасность блокировки счёта из-за требований финансового мониторинга. Такие случаи встречались только на начальных этапах этого налогового эксперимента. Сейчас финансовые учреждения перед введением санкций проверяют статус лица и без проблем обрабатывают платежи, если держатель карты зарегистрирован как самозанятый.
Печать СЗ, даже если он одновременно зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, не нужна.
Снятие с регистрации и потеря статуса
Физическое лицо может отказаться от статуса самозанятого, если прекращает предпринимательскую деятельность или выбирает другую организационно-правовую форму или систему налогообложения.
Для снятия с учёта в качестве плательщика НПД можно использовать те же сервисы, что и для регистрации: «Госуслуги», приложение банка, «Мой налог». В последнем случае нужно зайти в раздел «Профиль» и кликнуть на кнопку «Сняться с учёта НПД». В ответ налоговая инспекция пришлёт уведомление.
С даты подачи заявления о снятии СЗ теряет возможность выдавать чеки. Полученные после этого платежи облагаются налогом на доходы физических лиц. Зарегистрироваться заново можно в любой момент, если ранее не было недоимок и задолженностей по обязательным платежам.
Плательщик теряет статус самозанятого, если не соответствует требованиям, указанным в законе № 422-ФЗ. Чаще всего это происходит, когда человек получил доход больше 2,4 млн рублей в календарный год. Как только этот лимит будет превышен, все следующие платежи облагаются НДФЛ 13%.
Кроме того, возможность платить НПД теряется при найме сотрудников по трудовому договору или в случаях, когда СЗ занимается такими видами деятельности:
- перепродажа товаров (можно реализовывать только изделия собственного производства);
- продажа подакцизной продукции;
- майнинг криптовалют;
- деятельность по договорам поручения, комиссии или агентским договорам;
- сдача в аренду нежилых помещений;
- добыча и продажа полезных ископаемых;
- оказание услуг бывшему работодателю.
Если помимо СЗ у плательщика был статус индивидуального предпринимателя, он будет платить налоги по общей системе налогообложения. Для перехода на УСН, ПСН, или АУСН необходимо в течение 20 дней с момента потери статуса подать заявление в налоговую инспекцию и выбрать подходящий режим.
Изменения в работе самозанятых в 2025 году
В прошлом году Росстат распространил информацию о том, что в 2025 году самозанятые должны сдавать отчётность о своей деятельности. В последующем ведомство уточнило, что будет собирать данные самостоятельно и для плательщиков налога на профессиональный доход, которые не являются индивидуальными предпринимателями, никаких новых обязательств не возникнет. Росстат самостоятельно собирает их на основе информации от ФНС России и из других источников.
Кроме того, сейчас на рассмотрении нижней палаты парламента находится проект закона № 771407-8, согласно которому планировалось увеличение верхнего лимита дохода СЗ за календарный год. В 2025 году его планируют повысить до 3,6 млн, а до 2028 г. — до 4,2 млн. Однако после рассмотрения в первом чтении в феврале текущего года законопроект был отклонён. Потому пока действует ограничение в 2,4 млн.
Итоги
Самозанятость задумывалась как способ легализации коммерческой деятельности людей, которые работают на фрилансе, самостоятельно производят продукцию и оказывают услуги. Этот эксперимент стал удачным благодаря лёгкой регистрации, простому начислению и уплате налоговых платежей.
Чтобы стать самозанятым, достаточно зайти на сайт или загрузить приложение и выполнить несколько несложных действий. После этого можно законно принимать оплату, не боясь блокировок счётов или внимания со стороны налоговых органов.
Подключите ЭДО для самозанятых
Пакетный тариф со скидкой 40%
Подключить