Калиф инструкция по применению

Картинка с сайта: www.regberry.ru

Чтобы получить статус индивидуального предпринимателя и начать собственный бизнес, надо пройти регистрацию в налоговой службе. Стать ИП может практически любой дееспособный гражданин РФ (за рядом исключений) или иностранец, легально проживающий в России. 

Сама процедура регистрации проста, потребует минимум документов и денег. В этой статье мы расскажем, как открыть ИП в 2025 году самостоятельно. 

Правовые акты по регистрации ИП 

Порядок регистрации ИП описан в законе от 08.08.2001 № 129-ФЗ. Бланки регистрационных форм для бизнеса утверждены приказом ФНС от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@.

При желании вы можете обратиться к этим первоисточникам, но особой необходимости в этом нет. О том, как оформить ИП в 2025 году, расскажет наша пошаговая инструкция. 

Как открыть ИП самостоятельно: пошаговая инструкция 

Перед тем, как зарегистрировать ИП, надо ответить на такие вопросы:

• чем будет заниматься предприниматель;
• какой у него правовой статус;
• есть ли возможность обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки.

Шаг 1. Выбираем коды ОКВЭД

При подаче документов надо сразу заявить, какой именно деятельностью вы будете заниматься. Направлений бизнеса может быть несколько, но одно из них надо указать в качестве основного. 

Виды предпринимательской деятельности кодируются в соответствии с классификатором ОКВЭД. В этом справочнике и надо выбирать подходящие вам коды. Например, код 55.10 означает «Деятельность гостиниц и прочих мест для временного проживания», а код 95.11 – «Ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования». 

На одном листе заявления Р21001 помещается 69 кодов ОКВЭД. Этого более, чем достаточно, но при желании можно заполнить дополнительный лист А. Нет смысла указывать десятки и сотни кодов, если вы считаете, что в будущем можете кардинально сменить сферу бизнеса. Новые коды можно добавить позже в любой момент, для этого применяется форма № Р26001. 

Обратите внимание, что хотя в классификаторе ОКВЭД есть коды из двух и трёх цифр, для регистрации ИП надо выбирать только те, в которых 4 и более цифр. Если вы сомневаетесь в выборе, можете обратиться на бесплатную консультацию по подбору кодов. 

Шаг 2. Определяем перечень обязательных документов

Полный перечень документов для регистрации ИП приводится в статье 22.1 закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ. На первый взгляд, он кажется обширным, но не все из них вам потребуются. 

Так, если заявитель – совершеннолетний гражданин РФ, имеющий постоянную прописку в паспорте, то он должен подать в ИФНС только заполненное заявление Р21001 и квитанцию об оплате пошлины. А при электронной подаче даже пошлину платить не придётся. При себе надо также иметь оригинал внутреннего паспорта. 

Вот какие документы дополнительно потребуются другим заявителям: 

• свидетельство о временной регистрации, если в паспорте гражданина РФ нет постоянной прописки; 
• РВП или ВНЖ, а также нотариальный перевод документа, удостоверяющего личность, – для иностранцев и лиц без гражданства; 
• нотариальное согласие родителей или копия свидетельства о браке, или судебное решение об эмансипации, если будущий предприниматель является несовершеннолетним. 

Для некоторых видов деятельности, связанных с оказанием социальных услуг, образованием, спортом, культурой, нужна также справка о несудимости. Однако запрашивать её должен не заявитель, а сама ФНС. Регистрация ИП при наличии судимости может не состояться, потому что налоговая вынесет решение об отказе. 

Таким образом, главным документом для регистрации индивидуального предпринимателя является заявление по форме Р21001. Вы можете подготовить его на основании наших образцов, а проще и быстрее – заполнить в нашем бесплатном сервисе.

Обратите внимание, что заполненное заявление нельзя подписывать заранее. Подпись проставляется в присутствии работника налоговой инспекции, сотрудника МФЦ или нотариуса. 

Если вы будете лично подавать заявление в регистрирующую налоговую инспекцию, то заранее оплатите пошлину на 800 рублей. Квитанцию можно подготовить через сервис ФНС.

Шаг 3. Выбираем способ подачи документов 

Подать документы на регистрацию ИП можно несколькими способами: 

• лично в регистрирующий налоговый орган;
• лично в МФЦ; через нотариуса; 
• через банки, которые предоставляют такие услуги при условии открытия расчётного счёта; 
• через сайт ФНС (при наличии ЭЦП заявителя); 
• через сервис «Старт бизнеса онлайн»; 
• через приложение «Госключ». 

Можно также обратиться к юристам-регистраторам, но это потребует дополнительных затрат.

Шаг 4. Подаём документы на регистрацию 

Открытие ИП в 2025 году происходит по месту прописки в паспорте или временной регистрации, если прописки нет. Однако принимает документы не каждая территориальная ИФНС, а только специальные регистрирующие. 

Узнать нужные контакты можно на сайте ФНС (для этого укажите свой адрес) или в ближайшей налоговой инспекции. 

Если регистрирующая ИФНС находится в другом городе, возможно, ваши документы примет МФЦ. Многие центры заключили с налоговой службой соглашение об электронном документообороте и оказывают соответствующие услуги. Обратите внимание, что многофункциональный центр должен быть в том же регионе, где вы прописаны.

Если вы находитесь далеко от места прописки или не можете лично явиться в налоговую или МФЦ, остаётся только электронная подача заявления. Для этого заявителю надо получить ЭЦП (самостоятельно или в банке) либо обратится к нотариусу, который заверит документы своей электронной подписью. 

Шаг 5. Получаем ответ от ФНС

На рассмотрение документов у налоговой есть три рабочих дня (через «Старт бизнеса онлайн» – всего один день), после чего на электронный ящик заявителя будет направлено решение о регистрации ИП или отказе в нем.

В большинстве случаев проблем не возникает, и заявитель получает лист записи ЕГРИП, который подтверждает регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Если у вас не было ИНН (изредка такое случается), то вас поставят на налоговый учёт и направят соответствующее свидетельство. 

Но в регистрации ИП могут и отказать. Чаще всего проблема в некорректном оформлении заявления Р21001. К его заполнению приказом № ЕД-7-14/617@ установлены определённые требования. А элементы адреса заявителя должны быть указаны в соответствии с системой ГАР. 

Если ошибка незначительная, и её легко исправить, то можно снова подать документы даже без повторной уплаты пошлины. Но иногда причина отказа вызвана временным запретом заниматься предпринимательской деятельностью по решению суда или из-за предыдущего банкротства ИП. Тогда для новой регистрации придётся выждать установленный срок. 

Что надо сделать после регистрации ИП 

Одних документов о регистрации ИП для начала бизнеса недостаточно. Чтобы начать полноценную работу, надо сделать ещё несколько шагов. 

1. Определиться с системой налогообложения. В течение 30 дней после регистрации предприниматель может подать заявление на льготную систему налогообложения: УСН, ЕСХН, АУСН. Если вы решили работать на ПСН, то заявление на патент надо подавать за 10 рабочих дней до начала его действия. По умолчанию для ИП применяется только общая система, на которой самая высокая налоговая нагрузка. 
2. Зарегистрировать кассовый аппарат. Работать без ККТ можно только в некоторых случаях. Например, если ИП будет проводить платежи только с организациями и предпринимателями через расчётный счёт, или оказывать некоторые услуги на ПСН. Чаще всего онлайн-кассу надо приобрести или арендовать и зарегистрировать её в ИФНС. 
3. Открыть расчётный счёт. Все современные варианты расчётов привязаны к счёту ИП (карты, электронные деньги, терминалы и др.). Кроме того, между коммерческими субъектами установлено ограничение на лимит наличных расчётов – не более 100 000 рублей в рамках одного договора. Если обороты пока будут небольшими, выбирайте банки, которые предлагают бесплатные стартовые тарифа, позже их можно изменить. 
4. Обеспечить ведение учёта. Хотя индивидуальные предприниматели не должны вести бухгалтерский учёт, это не означает, что они могут работать без бухгалтера. Ведь ещё есть налоговый учёт (декларации и налоговые регистры), регулярная отчётность по работникам, кадровые и банковские документы. Срыв сроков сдачи отчётов и платежей в бюджет приведёт к штрафам, пени, блокировке расчётного счёта и другим неприятным последствиям.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Читайте также:

Кто может зарегистрироваться в качестве ИП

Зарегистрироваться в качестве ИП может физическое лицо, но только в том случае, если это не запрещено законом или судом. Например, ИП не зарегистрируют, если предприниматель был признан банкротом менее чем за год до подачи заявления.

Важно знать, со скольких лет можно открыть ИП. Многие несовершеннолетние зарабатывают в интернете и хотят узаконить свою деятельность. Чтобы стать предпринимателем, дожидаться 18-летия необязательно: оформить ИП можно, если соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1. Гражданин вступил в брак до наступления совершеннолетия — в этом случае он сразу же приобретает полную дееспособность (п. 2 ст. 21 ГК РФ).
2. Решение об эмансипации гражданина принято судом или органом опеки и попечительства (абз. 2 п. 1 ст. 27 ГК РФ).
3. Родители дали согласие на то, чтобы их ребенок, достигший 16 лет, занимался предпринимательской деятельностью (п. 1 ст. 27 ГК РФ).

ВАЖНО! Лица, не достигшие 14-летнего возраста, зарегистрироваться в качестве ИП не смогут. Прямого запрета в законе нет, однако в перечне документов, которые должны быть представлены в налоговую для регистрации, значится копия паспорта. Очевидно, что у человека, которому нет 14 лет, паспорта быть не может.

C 14 лет при соблюдении определенных условий можно стать самозанятым — плательщиком НПД.

Какие документы нужны для оформления ИП

Для регистрации ИП потребуются следующие документы (п. 1 ст. 22.1 федерального закона «О государственной…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ):

1. Заявление о государственной регистрации ИП, составленное по форме Р21001 (о том, как его заполнить, расскажем ниже).
2. Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 рублей (требуется не всегда, подробнее расскажем ниже).
3. Копия паспорта будущего предпринимателя (подп. «б» п. 1 ст. 22.1 ФЗ № 129).
4. Заявление о применении специального налогового режима (УСН, ПСН и пр.) — при необходимости.

Если в качестве ИП регистрируется несовершеннолетний, дополнительно потребуется представить один из перечисленных документов:

• нотариально заверенное согласие родителей (опекунов) на регистрацию;
• копия свидетельства о заключении брака;
• копия решения суда (органа опеки и попечительства) о признании заявителя дееспособным.

Своевременный выбор подходящей системы налогообложения — важный шаг для начала бизнеса. Если для вас оптимальна УСН, ознакомьтесь с руководством по переходу на нее от экспертов «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к документу бесплатно.

Способ подачи заявления и документов для регистрации ИП

Регистрационные документы нужно подать в налоговую, при этом посещать ее лично необязательно. Документы для регистрации ИП можно передать:

• непосредственно через налоговую службу (лично или через представителя) — для тех, кто все-таки хочет пообщаться с налоговиками еще до того, как стать предпринимателем;
• через многофункциональный центр (МФЦ);
• почтовым отправлением по адресу налоговой, с описью вложения и уведомлением о вручении;
• путем отправки электронных документов, подписанных электронной подписью, на электронную почту налоговой;
• через сайт ФНС с помощью сервиса «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
• через мобильное приложение от ФНС;
• через портал «Госуслуги» с помощью сервиса «Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя»;
• многие банки оказывают услуги по регистрации ИП.

На Госуслугах можно зарегистрировать в том числе юридическое лицо. Подробнее о данной процедуре — здесь.

Коды деятельности по ОКВЭД

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) — это справочник, в котором каждому виду деятельности предпринимателя присвоен собственный уникальный код. При регистрации будущий предприниматель должен указать, с какими кодами ОКВЭД он будет работать. Это нужно сделать на листе А формы Р21001.

Важно правильно выбрать коды ОКВЭД. В противном случае у налоговиков возникнут сомнения в законности вашей деятельности. А еще за неправильно выбранные коды ОКВЭД могут оштрафовать — в соответствии с ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ размер штрафа составляет от 5 000 до 10 000 рублей.

Законодатель не ограничивает количество кодов ОКВЭД, которые вы можете зарегистрировать. Главное — выбрать один основной. Это будет код той деятельности, которой вы планируете заниматься чаще всего и получать от ее осуществления большую часть прибыли. Дополнительные коды просто зафиксируйте в ЕГРИП — например, в будущем вы сможете заниматься не только розничной продажей непродовольственных товаров, но и оказывать услуги по их доставке.

Работать с классификатором удобно — он разбит на разделы (от A до U), которые, в свою очередь, делятся на классы. Классы делятся на группы, а группы — на подгруппы. При регистрации достаточно указать код, состоящий из четырех цифр — все подгруппы, входящие в выбранную группу, будут присвоены ИП автоматически.

Если в момент регистрации вы не укажете в заявлении тот код, который понадобится вам в дальнейшем, ничего страшного не случится — изменения в ЕГРИП можно внести позже, заполнив форму Р24001.

О том, как выбрать подходящий код ОКВЭД, читайте в нашей тематической статье.

Размер и оплата госпошлины

Размер госпошлины за регистрацию ИП составляет 800 рублей (подп. 6 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Здесь можно сэкономить — платить не придется, если подать документы на регистрацию не в бумажном виде, а через интернет, воспользовавшись специальным электронным сервисом. Пошлину не возьмут и в том случае, если вы подаете бумаги через МФЦ (подп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ).

Если вы все-таки решили подать документы в налоговую лично, заплатить пошлину можно в любом банке. Для этого понадобится квитанция — ее можно сформировать на сайте налоговой службы, воспользовавшись сервисом «Уплата госпошлины».

Квитанция об уплате пошлины на регистрацию ИП

Квитанция об уплате госпошлины — это документ, подтверждающий факт того, что вы внесли деньги за услугу по регистрации ИП в бюджет. Ее нужно приложить к пакету документов для налоговой — если этого не сделать, рассматривать заявление не будут. В качестве квитанции можно представить:

• платежное поручение с отметкой об оплате с банковского счета (абз. 2 п. 3 ст. 333.18 НК РФ);
• банковскую квитанцию — если пошлина уплачена наличными деньгами (абз. 3 п. 3 ст. 333.18 НК РФ).

Заполнение заявления по форме Р21001

Форма Р21001 утверждена приказом ФНС России от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@ (приложение №  в редакции от 09.01.2024 г. . Вы можете ее скачать, кликнув по картинке ниже:

Картинка с сайта: nalog-nalog.ru

Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р21001

Скачать

Важно правильно заполнить этот документ — если в нем будут ошибки, в регистрации откажут. Чтобы этого не допустить, рекомендуем перейти к нашей статье, посвященной образцу заполнения данной формы.

Требования, которые законодатель предъявляет к оформлению заявления по форме Р21001, приведены в том же приказе ФНС РФ от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@ в последней редакции от 09.01.2024 г. Подробнее о новшествах мы писали в материале.

Перечислим основные требования к заявлению:

• Форма заполняется на компьютере или вручную чернилами черного цвета.
• Текстовые поля формы заполняются слева направо, начиная с крайнего левого пустого места.
• В заявлении обязательно должен быть указан электронный адрес заявителя — на него после рассмотрения документов пришлют результат.
• Незаполненные листы в состав заявления, направляемого в ФНС, не включаются.
• Коды ОКВЭД, указываемые в заявлении, должны иметь не менее четырех знаков, причем наименование кода указывать не нужно.

При регистрации ИП через интернет заполнить заявление проще — система не пропустит некорректно оформленный документ.

Подробнее о нюансах регистрации ИП читайте в специальном материале.

Выбор режима налогообложения

Вопрос, как выбрать подходящий режим налогообложения, нужно задать одновременно с вопросом о том, как открыть ИП самостоятельно. От ответа зависит ваша прибыль: допустите ошибку — будете переплачивать государству десятки тысяч рублей.

Классификация существующих режимов налогообложения выглядит следующим образом:

1. Общий (ОСН, общая система налогообложения) — используется крупными субъектами бизнеса с высокими показателями выручки и численности работающих. Предприниматели на ОСН платят НДС и НДФЛ — на это уходит много денег и времени (придется вести полноценный учет, рассчитывать суммы платежей и подавать разные декларации). Начинающему ИП работать на ОСН будет достаточно сложно.
2. Специальные (ст. 18 НК РФ). Про них нужно знать, чтобы ответить на вопрос о том, какое ИП лучше открыть для начинающих. Таких режимов несколько:

• упрощенная система налогообложения (УСН) — предприниматель платит налог в размере 15% от разницы между доходами и расходами или 6% от всех полученных доходов без учета расходов;
• патентная система налогообложения (ПСН) — предприниматель приобретает патент на осуществление определенного вида деятельности и не платит другие налоги;
• налог на профессиональный доход (НПД) — его могут применять только те предприниматели, которые не имеют наемных работников; с доходов, полученных от физических лиц, нужно уплатить 4% в бюджет, от юридических — 6%;
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — платят предприниматели, работающие в сфере сельского хозяйства;
• автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — не нужно сдавать отчетность, не надо платить взносы ни за себя, ни за работников, но ставки налога выше, чем при упрощенке: 8% от дохода и 20% от разницы между доходами и расходами.

Какую  систему налогообложения выбрать ИП зависит от множества факторов, например, объема выручки, количества сотрудников и т. п.

Не ошибиться при выборе системы налогообложения вам поможет Готовое решение от КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к правовой системе и переходите к подсказкам от экспертов.

Порядок подачи документов

Порядок подачи документов следующий:

• соберите полный пакет регистрационных документов;
• если будете подавать документы не лично, а по почте или через представителя, заверьте подпись у нотариуса;
• передайте документы на регистрацию — лично, по почте или через интернет;
• получите уведомление о приеме документов — в налоговой или МФЦ его выдаст сотрудник; при подаче электронного заявления система загрузит его автоматически.

В какую налоговую обратиться

Документы нужно подавать в отделение налоговой, находящееся по вашему месту жительства. В случае если ведется регистрация ИП через МФЦ, обращайтесь в ближайшее отделение — сотрудники самостоятельно передадут документы в ту налоговую, к которой вы прикреплены.

Срок рассмотрения документов

Налоговая инспекция должна рассмотреть заявление на регистрацию ИП в течение трех рабочих дней с момента получения документов (п. 3 ст. 22.1 ФЗ № 129). Отсчет срока начинается со дня, следующего за днем поступления обращения в налоговый орган. Таким образом, решение о регистрации (или об отказе в регистрации) направляется заявителю на четвертый рабочий день после обращения (п. 3 ст. 11 ФЗ № 129).

Получение регистрационных документов

Если заявление о регистрации ИП будет одобрено, налоговая вышлет на электронную почту, указанную в заявлении, электронную выписку из ЕГРИП, заверенную усиленной подписью уполномоченного сотрудника ФНС. Если вы хотите, чтобы факт регистрации был подтвержден бумажным документом, заранее запросите его в налоговой (п. 3 ст. 11 ФЗ № 129).

Если в регистрации будет отказано, решение об отказе с указанием причины также будет направлено по электронной почте.

Действия после регистрации

Если всё прошло успешно и сведения о том, что вы теперь ИП, внесены в ЕГРИП, знайте: расслабляться рано. Теперь вам нужно:

1. Заказать печать. Этап необязательный, но желательный — с печатью будет проще работать с юридическими лицами, заверять бланки строгой отчетности и участвовать в тендерах.
2. Открыть расчетный счет в банке.
3. Приобрести онлайн-кассу, за исключением случаев, когда деятельность ИП относится к одной из категорий, установленных ч. 2 ст. 2 федерального закона «О применении…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
4. Получить лицензию на ведение деятельности, если этого требует закон.
5. Проверить, есть ли у вас право на налоговые каникулы.

Подробнее о применении онлайн-касс ИП читайте здесь.

Налоговые каникулы, т.е. 0% ставка по налогу, предоставляются вновь зарегистрированным ИП на УСН и ПСН в определенных регионах и при определенных условиях.

Сколько длятся налоговые каникулы и какие условия нужно соблюсти, чтобы их применять, подробно рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Чтобы всё сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Могут ли отказать в открытии ИП?

Иногда в ответ на заявление о регистрации ИП приходит отказ. Перечень оснований для отказа приведен в ст. 23 ФЗ № 129. Вы не станете предпринимателем, если:

• заявление составлено неправильно или к нему приложен неполный комплект документов;
• документы не заверены у нотариуса, если вы подаете документы по почте или через представителя;
• заявление на регистрацию подписали не вы, а другое лицо, не имеющее на это права;
• паспортные данные, указанные в заявлении, не соответствуют тем данным, которые ФНС получила от МВД;
• работать в качестве ИП вам запретил суд;
• вы уже имеете статус ИП;
• прошло менее года с момента признания вас банкротом или с момента вынесения судом решения о принудительном прекращении вашей деятельности в качестве ИП;
• не истек срок действия наложенного судом запрета на осуществление предпринимательской деятельности.

Как зарегистрировать ИП в этом случае? Придется устранить причину, по которой вам отказали, например, если пакет документов неполный, обновить его. А вот если есть запрет на осуществление предпринимательской деятельности, останется только ждать, пока не истечет срок его действия.

Нужно ли платить госпошлину при повторной регистрации, если в прошлый раз ФНС отказалась регистрировать вас в качестве ИП, узнайте здесь.

Итоги

Итак, чтобы открыть ИП, нужно подать заявление в налоговую службу. Это можно сделать лично, по почте или через интернет. Обращаться напрямую в налоговую необязательно — регистрационные документы можно сдать в МФЦ.

Правила государственной регистрации