Как получить налоговый вычет с заработной платы пошаговая инструкция

​

Это последний урок раздела о «Госуслугах». В нем расскажем, что такое налоговый вычет, за какие расходы и доходы можно вернуть часть денег и как это сделать с помощью «Госуслуг». Дополнительный материал, о том как защитить свои документы на портале, ищите в приложении.

Какие налоговые вычеты можно получить через «Госуслуги» в 2024 и 2025 годах

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог) при соблюдении определенных условий. Это мера государственной поддержки для граждан, уплачивающих налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Право на налоговый вычет имеют налоговые резиденты Российской Федерации, то есть граждане России и иностранцы, которые уплачивают НДФЛ.

Есть три способа получить вычет:

• Через работодателя. Как выгоднее получать налоговый вычет: через работодателя или на следующий год написали здесь.
• В упрощенном порядке (на сайте ФНС).
• По декларации 3-НДФЛ. При оформлении вычета через «Госуслуги» потребуется декларация. 

Картинка с сайта: www.banki.ru

Какие налоговые вычеты можно получить через «Госуслуги»

В последние годы появились новые налоговые вычеты. Перечислим все, которые можно получить с помощью «Госуслуг». 

Как получить налоговые вычеты через «Госуслуги»

Как подать заявление на налоговый вычет через «Госуслуги»: подготовили пошаговую инструкцию. 

Информация и документы, которые потребуются для заполнения декларации

Номер налоговой инспекции (выбирайте по месту прописки).

Паспорт.

ИНН.

Сканы или фотографии документов, которые подтверждают доходы (справка 2-НДФЛ) и расходы (справки, выписки, чеки).

Когда вся информация под рукой, можно заходить на портал «Госуслуги».

Картинка с сайта: www.banki.ru

В разделе «Штраф/Налоги» выберите услуги «Прием декларации 3-НДФЛ».  

Скачайте программу «Декларация» и установить ее на свой компьютер. Программу можно скачать с официального сайта ФНС. Расскажем, как правильно установить ее на компьютеры с разными операционными системами.

Картинка с сайта: www.banki.ru

Как подать декларацию на налоговый вычет

Заполнить декларацию 3-НДФД за прошлый год. Если у вас только один источник дохода — зарплата, значит, данных не очень много, заполнение декларации займет 15–20 минут. 

1. Скачайте необходимую версию программы и заполните нужные поля. Программа попросит вас следующее.
2. Выбрать инспекцию.
3. Ввести данные паспорта, ИНН, телефон. 
   Заполнить раздел о доходах. Перенесите все данные из справки 2-НДФЛ.
4. Заполните раздел о вычетах. Отметьте нужные галочками и укажите суммы своих расходов. Система автоматически посчитает сумму к возврату. 
5. Сохраните файл. Для оформления налогового вычета через «Госуслуги» вам понадобится файл xml. 

Зайти в учетную запись на портале «Госуслуги». Скорее всего, система сохранила черновик вашего заявления, так что продолжайте заполнение. 

Картинка с сайта: www.banki.ru

Если вы раньше не подавали декларацию, то выбирайте последний пункт. 

Загрузите документы. Прикрепите декларацию в формате xml и документы, которые подтверждают право на вычет. Например, договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи недвижимости, выписку из ЕГРН и подтверждение факта оплаты.

Картинка с сайта: www.banki.ru

Подписать заявление. Для подачи заявления понадобится УНЭП, полученная в приложении «Госключ», или УКЭП, оформленная в аккредитованном удостоверяющем центре. 

Когда вернут налоговый вычет

В течение 1 дня, после того как вы отправили заявление, придет ответ.  
Проверяйте вкладку «Уведомления» в личном кабинете на «Госуслугах». Если документ заполнен правильно, то его примут в работу. Если есть ошибки, то придет отказ и указание причины. 

В течение 3 месяцев налоговая проведет проверку документов и пришлет ответ в личный кабинет «Госуслуг».

В течение 1 месяца после положительного ответа деньги будут перечислены на счет, который вы указали в заявлении. 

Как подать на вычет, чтобы не получить отказ

Разберем самые популярные причины, почему заявление на вычет может быть отклонено. 

Неправильный формат. Это значит, что вы отправили декларацию, которая не соответствует установленной форме. Например, заполнили декларацию за 2023 год, используя форму 2022 года.

Неверно выбрана инспекция. Означает, что вы неправильно указали в декларации налоговый орган. Подайте декларацию в налоговый орган по месту постоянной регистрации.

Неправильные личные данные. Означает, что вы допустили ошибку в номере ИНН, Ф. И. О. или паспорте. Нужно исправить и отправить заново. 

Неправильный номер корректировки. Означает, что вы неправильно пронумеровали уточняющие декларации. Если вы впервые подаете декларацию, то ее номер «0», следующая — «1» и так далее. Проверить номер можно в истории отправленных заявлений на «Госуслугах» или в личном кабинете ФНС. 

Также ФНС откажет, если отправили заявление о получении налогового вычета по истечении срока давности (после 3 лет). Например, 2024 год — последний год, когда можно оформить возврат за 2021 год. Исключение — имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве жилья. Он не имеет срока давности.

Теперь вы знаете

• Через «Госуслуги» можно получить любой налоговый вычет. Единственное ограничение — год возврата. Через «Госуслуги» можно вернуть вычет только за прошедшие 3 года (исключение — имущественный вычет). 
• Для оформления заявления нужны подтвержденный аккаунт «Госуслуги» и усиленная электронная подпись. 
• Дополнительный материал, о том как защитить свои документы на портале, ищите в приложении.
• В течение 1 дня вам придет ответ о том, что заявление принято (или отклонено). Деньги перечислят, после того, как налоговая проведет камеральную проверку. 

Другие полезные материалы ищите в мобильном приложении:

Документы для получения налогового вычета на лечение и лекарства

Как получить налоговый вычет за квартиру

Как получить налоговый вычет за обучение

О возврате

Официально трудоустроенный человек каждый месяц делает налоговые отчисления. Это происходит без его участия – 13% с дохода сотрудника обязан перечислять работодатель. Часть этих средств налогоплательщик может вернуть. Возмещение НДФЛ возможно в нескольких случаях.

• Работник приобрел жилье либо земельный участок под застройку, соответственно может претендовать на имущественную льготу.
• Сотрудник оплатил дорогостоящее лечение или обучение и теперь вправе запросить компенсацию.
• Гражданин проходил курсы повышения квалификации, получал высшее, средне-специальное и любое другое образование.

Все вычеты производятся через налоговую службу.

Физлицо собирает необходимый пакет документов, а затем передает его в отделение ФНС по месту жительства. Налоговики проверят их и вынесут решение о возможности возмещения НДФЛ в заявленном объеме. Если налоговая служба удовлетворит запрос, деньги перечислят на указанные платежные реквизиты – в течение месяца после положительного решения вопроса. Если отклонит – человек получит письменное уведомление, в котором будут прописаны все основания для отказа.

Картинка с сайта: riavrn.ru

Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

• Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
• Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
• Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

• доказать облагаемый доход;
• уплатить все налоги;
• удостовериться в праве претендовать на вычет;
• обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.

Кто имеет право на возврат отчислений

Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне. Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации. Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода.

При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

Картинка с сайта: riavrn.ru

За что получают льготу

Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

• особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
• приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
• проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
• манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
• оплата обучения, образовательных курсов.

В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

Разновидности компенсаций: как возвратить НДФЛ

Вычеты отличаются по характеру, сущности и специфике предоставления. В действующем НК РФ прописаны следующие категории:

• классические/стандартные;
• социальные;
• инвестиционные (распространяются на ценные бумаги и прочие финансовые инструменты);
• профессиональные.

Первые два – самые распространенные.

Стандартные

Прописаны в ст. 218 НК РФ. Сумма возмещения определяется категорией физического лица. Так, например, 3 тыс. рублей в месяц с уплаченных налогов полагаются:

• участникам ликвидации чернобыльской аварии (те, кто имеют инвалидность или перенесли серьезные заболевания, связанные с радиацией);
• ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
• инвалидам Великой Отечественной войны;
• военнослужащим, получившим инвалидность во время службы в СССР.

Картинка с сайта: riavrn.ru

На выплаты в 500 рублей каждый месяц могут рассчитывать:

• участники ВОВ, узники блокады Ленинграда, ветераны труда;
• граждане РФ, имеющие первую или вторую группу инвалидности;
• доноры, пожертвовавшие костный мозг;
• близкие родственники тех, кто погиб во время защиты СССР либо РФ;
• прочие лица, участвовавшие в военных операциях по решению власти.

При одобрении возмещения действует единственное правило – не более одного на человека. Если же у гражданина есть основания претендовать сразу на несколько вычетов, выбирается тот, по которому назначен больший размер.

Социальные

Это еще одна разновидность налоговых льгот, прописанная в статье 219. Претендовать на возврат НДФЛ можно в следующих случаях:

• недавние пожертвования в благотворительные фонды и организации;
• оплата договорной формы обучения;
• погашение счетов по дорогостоящему лечению;
• приобретение лекарственных препаратов;
• дополнительные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
• покупка страхования жизни;
• накопительные отчисления на пенсию;
• прохождение курсов повышения квалификации.

Есть одно «но»: максимальная годовая сумма выплат не может превышать 120 тыс. рублей.

Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов

Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:

• сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
• для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
• документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).

Картинка с сайта: riavrn.ru

Также все бумаги может доставить доверенное лицо или законный представитель.

После рассмотрения обращения возмещена будет не вся сумма трат, а часть, пропорциональная сделанным налоговым отчислениям.

Какие документы готовить

Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений. Для получения компенсации за дорогостоящие медикаменты, следует подготовить:

• чеки и квитанции о покупке;
• заполненную декларацию;
• рецепты на лекарства, дополненные подписями и печатями лечащего врача.

Для получения стандартного/классического вычета, касающегося ребенка, необходимо предоставить:

• детское свидетельство о рождении;
• заполненное заявление (образец можно найти в интернете);
• документ, удостоверяющий личность родителя;
• справки о том, что ребенок учится на очном отделении (если форма договорная, прикрепите чеки об оплате);
• свидетельство о заключении брака (если имеется).

Весь пакет передается работодателю, а он уже направляет необходимые сведения в уполномоченные органы.

Если вычет оформляется в связи с инвалидностью или особым статусом, требуется предоставить справки это подтверждающие.

Как можно вернуть подоходный налог в 13 процентов по 2-НДФЛ на детей: все о возврате зарплаты

Выплата оформляется на всех членов семьи, не достигших восемнадцатилетнего возраста. Если ребенок учится на очной форме, то вычет продолжает действовать и после наступления совершеннолетия. Итоговая сумма льготы определяется количеством детей.

Чтобы затребовать такую компенсацию, надо подать в бухгалтерию (по месту работы) все необходимые документы и заявление.

Картинка с сайта: riavrn.ru

Для получения субсидии, заявитель должен соответствовать определенным критериям:

• быть официально трудоустроенным;
• иметь на попечении несовершеннолетнего (либо учащегося на очной форме обучения);
• делать все необходимые налоговые отчисления.

Лимит, подлежащий возврату, – не более 350 тыс. рублей в год.

Как получить имущественное возмещение

Если сумма одобрена налоговой службой, то работодатель просто не удерживает с зарплаты 13% НДФЛ. В том случае, когда налог уже уплачен в полном объеме, он возвращается из бюджета.

Расходы на приобретение собственного жилья государство компенсирует. Чтобы получить компенсацию, необходимо:

• проверить есть ли основания для возврата;
• собрать пакет документов;
• рассчитать сумму, которая должна быть возмещена;
• выбрать вариант для начисления наличности;
• передать всю документацию в инспекцию.

Как вернуть социальный налоговый вычет с заработной платы

Возврат денежных средств на обучение, страхование или лечение предоставляются ровно с того месяца, когда сотрудник принес заполненное заявление, подкрепленное уведомлением из инспекции. Изначально доход гражданина уменьшается на сумму НДФЛ, а затем остаток переносится на следующий месяц.

Бланки-уведомления требуется брать после каждого расхода. В течение года их может быть несколько. Например, потратились на стоматолога – подготовили соответствующее заявление. Оплатили образовательные курсы – снова подали документацию, чтобы избежать обязательной уплаты отчислений. Единственный нюанс – необходимо следить за лимитом, который составляет 120 тыс. рублей (без учета трат на обучение детей или лечение).

Сроки возврата подоходного налога: как вернуть и получить налоговый вычет 13 процентов с зарплаты

Порядок начисления НДФЛ регламентирован законодательством Российской Федерации. В соответствии с ним налоговик должен провести процедуру камеральной проверки, цель которой – установить факт излишних уплат. По окончании проверки инспектор уведомляет налогоплательщика о принятом решении. В случае положительного исхода физическому лицу обязуются выплатить денежные средства.

Срок возврата прописан в статье 78 Налогового кодекса РФ. Деньги зачисляются на счет, указанный в заявлении, в течение 30 дней с момента подачи. Таким образом, общий срок (с учетом проведения проверки) составляет четыре месяца. Даже если самостоятельно передать заявку в ИФНС, прикрепив к ней декларацию, время рассмотрения не будет уменьшено: все равно придется ждать четыре месяца.

В итоге

Если работник исправно платит НДФЛ, у него появляется право на определенные налоговые вычеты. К примеру, он приобрел недвижимость, оплатил образование ребенка или операцию для родственника. Предусмотрено два способа возвратить уплаченные деньги.

• Подождать год (все это время исправно платить налоги), а затем подать заявление, подготовить пакет документов, в том числе заполнить декларацию, и ожидать решения.
• Не ждать год, а обратиться к работодателю, чтобы он не удерживал из зарплаты НДФЛ. Но прежде необходимо получить уведомление о возможности начисления вычета от ФНС.

Как вернуть и забрать 13% от зарплаты? Необходимо соответствовать нескольким критериям. Во-первых, быть официально трудоустроенным, работать по трудовому договору. Во-вторых, исправно выполнять свои обязанности налогоплательщика, уплачивая с дохода 13%. В-третьих, обладать правом на возврат в текущем календарном году. В-четвертых, иметь на руках документ, подтверждающий, что налоговая одобрила ваш запрос на вычет.

73 Ульяновская область

Дата публикации: 03.03.2017

Издание: mosaica.ru
Тема: Получение налоговых вычетов
Источник: 
http://mosaica.ru/ru/ul/news/2017/02/22/kak-oformit-nalogovyi-vychet-podrobnye-instruktsii-kak-zabrat-u-gosudarstva-svoi-dengi

Вернуть налоги можно во множестве случаев.

По окончании календарного года каждый гражданин России может подать документы на возврат налогового вычета на расходы, понесённые в прошедшем году. Так, можно получить вычет «на детей», на расходы на лечение и покупку медикаментов, на покупку или продажу недвижимости, на операции с ценными бумагами и получение образования.

Подать декларацию о налоговом вычете можно в любое время в течение календарного года. Но деньги придут по истечении налогового периода (то есть календарного года). Также можно подавать документы на возврат всех возможных налоговых вычетов, предусмотренных законом, одновременно.

Общие правила

Возврат налогового вычета – это право гражданина вернуть часть денег, которые были уплачены в качестве 13% подоходного налога. Но это возможно, только если работать официально и потратить деньги на определённые нужды (покупка жилья, обучение и т.д.). В зависимости от вида вычета максимальная сумма, c которой можно получить возврат, колеблется от 50 тысяч до 3 млн рублей. Также существует ограничение по сроку давности. Максимальный срок подачи документов для возврата социальных налоговых вычетов (лечение, обучение, благотворительность, расходы на негосударственное пенсионное обеспечение и на накопительную часть пенсии) составляет три года с момента расходов. Срок давности не распространяется на вычеты с покупки недвижимости и ипотеку. Если вычетов несколько, то они складываются.

Все документы нужно подавать в налоговую службу по месту регистрации. Также в любом случае нужно указать номер счёта в банке, на который перечислят вычет. Как сообщили в региональной налоговой службе, самыми популярными вычетами за 2016 год были имущественный и социальные (лечение, обучение и т.д.). Так, 45 тысяч жителей региона подали декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения возврата имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилья на общую сумму вычетов более 10 млрд рублей. А с целью получения возврата социальных вычетов подали декларации более 14 тысяч человек на общую сумму вычетов 567 млн рублей. Рассмотрим самые популярные вычеты подробнее.

Вычеты на приобретение или продажу жилья

Если гражданин покупает квартиру, комнату или дом с участком, то он имеет право возвратить с их покупки налоговый вычет. К этой же категории относится строительство своего жилья. Максимальная сумма, с которой можно возвратить вычет в этом случае составляет 2 млн рублей. В эту сумму можно включить не только расходы на покупку или строительство жилья, но и ремонт в нём. Но если для подобных целей взяли кредит, то в этом случае сумма, с которой можно возвратить налоговый вычет, увеличивается до 3 млн рублей. Вычет считается таким образом. Например, человек купил квартиру за 3 млн рублей. Максимальная сумма налогового вычета на жильё составляет 2 млн рублей. И с этих двух миллионов гражданин может получить 13% или 260 тысяч рублей от государства, которые сможет использовать по своему усмотрению. Но чтобы получить деньги сразу, сумма уплаченных налогов должна быть больше суммы налогового вычета за год. То есть, например, зарплата составляет 25 тысяч рублей в месяц или 300 тысяч в год. Сумма уплаченного подоходного налога в таком случае 39 тысяч рублей в год. Если сумма вычета 260 тысяч, а уплаченных налогов 39 тысяч, то нужно 260 тысяч поделить на 39 тысяч и получим количество лет, в течение которых гражданин получит полную сумму вычета (в нашем случае за 7 лет). Вычет на покупку жилья можно использовать только один раз в жизни, но его можно разбить на несколько частей. То есть, например, если купили квартиру за 1,5 миллиона рублей, то 500 тысяч ещё останется. В этом случае получить вычет с оставшейся суммы можно при следующей покупке квартиры. На этом возможности вычета закончатся.

Необходимые документы: копия документа на право собственности жилья (выписка из Росреестра или свидетельство), справка с работы об уплаченных налогах, заверенная копия трудовой книжки, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, копия договора купли-продажи. Если в жилье был ремонт, то нужно приложить все документы, подтверждающие расходы. Если возвращать налоговый вычет на покупку жилья, взятого в кредит, то ко всему прочему надо добавить копии договора займа и графика платежей. Также нужно взять в банке справку об уже уплаченной сумме по кредиту. При продаже недвижимости сумма, с которой рассчитывается вычет, составляет 1 млн рублей. Но чтобы получить вычет с проданной недвижимости, нужно, чтобы она была в собственности менее трёх лет. В этом случае полученные от её продажи деньги считаются доходом, и облагаются 13% налогом.

Социальные вычеты

К социальным вычетам относятся вычеты на лечение, обучение, благотворительность, расходы на негосударственное пенсионное обеспечение и на накопительную часть пенсии. Некоторые социальные вычеты считаются вместе. Так совокупная максимальная сумма расходов на лечение или приобретение медикаментов, а также обучение, уплату взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, с которой можно возвратить вычет, составляет 120 тысяч рублей. То есть гражданин «на руки» получит максимум 15 600 рублей (13% от 120 тысяч). Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет, с которой можно возвратить вычет составляет 50 тысяч рублей (или 6500 «на руки»). При этом во всех случаях вычет можно использовать любое количество раз в течение жизни. И сумма не разбивается на несколько лет, а выдаётся сразу. Налоговый вычет по расходам на обучение можно возвратить, если учебное заведение имеет лицензию. Возврат вычетов на лечение производится, если оно считается дорогостоящим. Что под этим подразумевается, определено в постановлении правительства России №201 от 19 марта 2001 года (диагностика, операции, лечение болезней и т.д.).

Необходимые документы для возврата вычета на лечение: справки 2-НДФЛ (об уплаченных налогах с места работы) и 3-НДФЛ (налоговая декларация), документы о затратах, справка из медучреждения, в которой указано, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для проведения дорогостоящего лечения, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы с кодом 2, Необходимые документы для возврата вычета на обучение: справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ (если учится ребёнок, то справки надо от родителей), копия договора с образовательным учреждением, в котором указаны реквизиты, лицензии (если в договоре нет реквизитов, то справку с реквизитами надо отдельно), копии платёжных документов, подтверждающих расходы на обучение.

Прочие налоговые вычеты

Как войти в Личный кабинет налогоплательщика

Картинка с сайта: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai

При первом входе в пространство Личного кабинета для его формирования может потребоваться 1-2 дня.

Также можно воспользоваться аналогичным мобильным приложением «Мой налог», в котором функционал повторяет возможности Личного кабинета.

Что такое электронная подпись и как её создать

При подаче электронного заявления в налоговую потребуется неквалифицированная электронная подпись (НЭП). Она нужна, чтобы подписывать документы. Её можно создать прямо в личном кабинете:

• зайти в «Настройки профиля»

• выбрать раздел «Электронная подпись»

• убедиться, что выбран вариант хранения подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России»

• придумать пароль для дальнейшего использования электронной подписи

Картинка с сайта: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai

Для генерации электронной подписи также потребуется время. Процесс может занять от 30 минут до суток. Результат отобразится на той же странице.

Как подать заявление на налоговый вычет

Вы зашли в личный кабинет, создали электронную подпись, теперь можно переходить к заполнению формы на получение налогового вычета. Все вычеты можно найти в разделе «Каталог обращений» → «Получить налоговый вычет».

В этой статье мы рассмотрим заполнение формы на примере имущественного налогового вычета. Когда вы выбрали нужный тип вычета, нужно нажать на кнопку «Подать заявление» напротив его названия.

Картинка с сайта: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai

Далее необходимо пошагово заполнить форму на получение вычета.

Шаг 1. Основные данные о заявителе

Здесь нужно указать:

1. Год, за который вы хотите вернуть уплаченный НДФЛ. Например, год, когда возникло право собственности на жилье, или последующие года.

2. Подавали ли вы раньше декларацию 3-НДФЛ за этот год (да, если оформляли и другие налоговые вычеты через личный кабинет).

3. Телефон заявителя. Указывайте корректный номер, по которому с вами можно связаться при необходимости. Например, чтобы уточнить предоставленные сведения.

Картинка с сайта: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai

 Шаг 2. Сведения о доходах

Обратите внимание на пункты:

• доход за год

• с дохода удержан налог

Вернуть в качестве вычета можно не больше средств, чем было уплачено по НДФЛ.

Другие неучтённые доходы добавить нельзя, для этого понадобится заполнить полную декларацию 3-НДФЛ и приложить справку от работодателя.

Картинка с сайта: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai

Шаг 3. Сведения о расходах и вычетах

Здесь необходимо указать объект или объекты недвижимости, которые были приобретены или построены. А также суммы расходов на их приобретение или оплату ипотеки, если использовались заёмные средства. Недвижимость можно выбрать из списка или добавить по кадастровому номеру или другому идентификатору.

Если вы уже получали раньше имущественный вычет с покупки, строительства или оплаты процентов по ипотеке на приобретение жилья, то необходимо указать сумму полученного вычета.

Картинка с сайта: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai

Шаг 4. Реквизиты счёта для перечисления налогового вычета

На этом этапе отображается сумма налогового вычета.

Реквизиты для перечисления средств можно выбрать из предложенного списка. Налоговая знает о большинстве ваших счетов, эти сведения ей направляют банки. Если нужного счёта нет в списке, то его можно указать вручную. Если вы не укажете счёт (кнопка «Пропустить»), то сумма вычета будет числиться на Едином налоговом счете (ЕНС) в Личном кабинете в качестве переплаты. В любой момент деньгами можно оплатить налоги или перевести их на банковский счёт.

Картинка с сайта: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai

Шаг 5. Подтверждающие документы

В этом разделе необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет. Для получения имущественного вычета список документов может различаться.

Покупка жилья:

• договор купли-продажи

• платёжные документы

Покупка жилья у застройщика:

• договор участия в долевом строительстве

• акт приёма-передачи имущества

• платёжные документы

Строительство дома:

• договор купли-продажи земельного участка

• договор подряда

• другие договоры, например, на разработку проекта дома

• платёжные документы в том числе на покупку отделочных материалов

Покупка в ипотеку:

• кредитный договор

• справка из банка о сумме фактически уплаченных процентов

Дополнительные документы:

• свидетельство о браке

• свидетельства о рождении детей

• решение суда об усыновлении или об установлении опеки или попечительства

Шаг 6. Подтверждение

На этом этапе вы можете просмотреть сформированную декларацию 3-НДФЛ целиком, а затем подписать заявление с помощью электронной подписи (необходимо ввести пароль). Затем направить документы в налоговую с помощью кнопки «Отправить».   

Картинка с сайта: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai

Как подать заявление для получения вычета через работодателя

Чтобы получить вычет через работодателя в том же году, в котором возникли расходы, необходимо подать заявление в ФНС. Это можно сделать с помощью специальной формы в Личном кабинете.

У работодателя можно получить три вида вычетов: стандартные, социальные, имущественные. Работодатель сам предоставляет стандартные вычеты на основе предоставленных ему документов. Например, вычет на детей.

Подтверждать право на вычет нужно только при получении имущественных или социальных вычетов. Для этого в «Каталоге обращений» нужно выбрать блок «Запросить справку (документы)» и выбрать одно из заявлений.

Картинка с сайта: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai

Далее необходимо указать информацию о:

• приобретённых объектах недвижимости

• сумме расходов на объект недвижимости

• работодателе, у которого вы хотите получить вычет

Как правило, в этом блоке объекты недвижимости уже указаны списком, остаётся выбрать нужный. Если необходимого объекта нет, его можно добавить, указав кадастровый номер.

Далее в карточке объекта нужно нажать на кнопку «Добавить работодателя» и указать информацию об организации или ИП, где вы работаете. ФНС направит уведомление о вашем праве на вычет работодателю (напрямую организации или ИП).

Картинка с сайта: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai

Следующий шаг — загрузка подтверждающих документов. Это могут быть:

• договоры (купли-продажи, участия в долевом строительстве, ренты и другие)

• платёжные документы (квитанции, чеки, банковские выписки и другое)

• подтверждение уплаты процентов по кредиту (справка из банка)

Когда все сведения об объектах и работодателях указаны, а документы прикреплены, нужно нажать кнопку «Далее».

Картинка с сайта: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai

В следующем окне необходимо подписать заявление электронной подписью:

• ввести пароль

• отправить заявление на рассмотрение в ФНС с помощью кнопки «Далее»

Картинка с сайта: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai

По результатам рассмотрения вам и вашему работодателю придёт уведомление.

Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке

В упрощённом порядке можно получить только некоторые вычеты:

• имущественный вычет за расходы на приобретение недвижимости

• инвестиционный налоговый вычет

ФНС получает сведения от банков и других налоговых агентов о наличии права на получение налоговых вычетов.

Картинка с сайта: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai

В 2025 году, начиная с расходов с 1 января 2024 года, в упрощённом порядке можно будет получить социальные вычеты:

• за обучение
• лечение
• спорт и фитнес

В какие сроки ФНС формирует заявление: 

• если сведения поданы до 25 февраля — не позднее 20 марта
• если сведения поданы после 25 февраля — в течение 20 календарных дней

Камеральную проверку по упрощённому порядку проводят в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления. На практике срок проверки — около 10 календарных дней. Выплата приходит в течение 2 недель после проверки.

Подробнее об упрощенных вычетах рассказали здесь.

В какие сроки можно подавать документы на налоговый вычет

Социальные вычеты можно оформить только за три последних года. Например, в 2025 году можно оформить вычеты за 2022, 2023 и 2024 годы. Для имущественных вычетов нет срока давности, но он установлен на возврат налога — вернуть НДФЛ можно также за последние три года.

Если ФНС отказала в предоставлении вычета, причины могут быть разные:

• пропущен срок оформления вычета
• декларация неправильно заполнена
• нет подтверждающих документов
• иные причины (их указывают сотрудники ФНС в ответном письме в Личном кабинете)

Если декларация заполнена неверно, нужно подать уточненную. Для этого выберите отправленную декларацию и нажмите кнопку «Уточнить декларацию». Исправьте ошибки, следуя подсказкам в Личном кабинете. Если вы уточняете декларацию в первый раз, в графе «Номер корректировки» поставьте 1.

Правильно заполненная декларация и полный пакет подтверждающих документов значительно увеличивают шансы на положительное решение после проверки ФНС.

Иллюстрация: freepik / Freepik / pngwing / Colowgee для Skillbox Media

Автор с филологическим образованием и разнообразным профессиональным опытом. Последние десять лет работает в логистике. Разбирается в бухгалтерии, сертификации, создании презентаций.

Все налоговые резиденты России, которые платят НДФЛ, могут вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ (или уменьшить сумму налога к уплате) за счёт применения вычетов. В этом материале рассказываем главное, что нужно знать о вычетах.

• Что такое налоговые вычеты и как они работают
• Какие виды вычетов есть в России
• Как работают стандартные вычеты, в частности вычет на детей
• Как получить имущественные вычеты: за покупку жилья, проценты по ипотеке и за продажу имущества
• Какие есть инвестиционные вычеты и кто может их получить
• Как работают социальные вычеты и как получить вычет за обучение, лечение и спорт
• Как оформить вычет через ФНС

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Есть два способа получить вычет: вернуть уплаченный ранее НДФЛ через ФНС и освободиться от уплаты налога на некоторое время через работодателя.

Это работает так: все, кто официально получает доход — например, заработную плату или доход от сдачи жилья в аренду, — уплачивают в бюджет налог на него. Если налогоплательщик тратит деньги, например, на лечение, учёбу, благотворительность, покупку жилья, — государство предоставляет ему право на вычет.

Использовать вычет могут резиденты РФ, которые платят НДФЛ с доходов. Налоговые резиденты — физические лица, которые проживают на территории страны не менее 183 дней в течение 12 календарных месяцев подряд. Гражданство при этом не важно.

В большинстве случаев воспользоваться вычетом можно в течение трёх лет после года, в котором человек потратил деньги, например, на лечение или обучение. Сумма вычета и условия его получения зависят от вида вычета.

Обычно ФНС возвращает 13 или 15% от затрат — это зависит от того, по какой ставке человек платит НДФЛ. Но сумма возврата не превышает установленный лимит и сумму НДФЛ, уплаченного за год, за который оформляют вычет. Дальше в расчётах мы будем указывать ставку 13%, потому что в большинстве случаев резиденты платят налоги по ней.

В Налоговом кодексе РФ перечислены следующие виды вычетов для физических лиц:

• стандартные — для граждан льготных категорий и граждан с инвалидностью, вычеты на детей;
• социальные — за расходы на обучение, лечение, благотворительность, спорт, оценку квалификации и другие;
• инвестиционные — на доходы от ценных бумаг и на взносы на ИИС;
• вычет на долгосрочные сбережения,
• имущественные — за покупку и продажу жилья и имущества;
• вычет при переносе убытков по операциям с ценными бумагами и при участии в инвестиционном товариществе;
• профессиональные — вычеты для ИП на общей системе налогообложения, для физлиц — вычеты по договорам ГПХ, для нотариусов и адвокатов, а также для авторов и создателей художественных и интеллектуальных трудов — например текстов, картин, изобретений, — то есть тех, кто работает не по трудовому договору, но платит НДФЛ. В этом материале мы не будем их рассматривать.

В каждой категории есть свои подвиды налоговых вычетов. Ниже мы расскажем подробнее о распространённых видах вычетов: рассмотрим, кому они доступны, сколько денег можно получить и какие документы для этого нужны.

Стандартный вычет — вычет для особых категорий граждан, а также для тех, у кого есть дети. О вычете на детей подробнее расскажем ниже, а сейчас поговорим о так называемом вычете «на себя».

Кто может получить возврат налога. Особые категории налогоплательщиков — например, инвалиды с детства, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, герои России и СССР, военные, ставшие инвалидами первой, второй и третьей группы из-за ранения, родители и супруги погибших военнослужащих, доноры костного мозга. Полный перечень льготников указан в подпунктах 1–2.1 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Размер вычета. Сумма вычета в зависимости от категории — 500 или 3000 рублей ежемесячно. Например, военным, ставшими инвалидами первой или второй группы после ранения, положен вычет 3000 рублей, а инвалидам с детства — 500 рублей ежемесячно.

Если резидент имеет право на оба вычета, ему положен максимальный из возможных. Например, если у ликвидатора ЧАЭС инвалидность первой группы, ему назначат вычет в 3000 рублей.

Какие документы нужны:

• паспорт;
• документы, которые подтверждают право на вычет, — например, справки об инвалидности первой или второй группы, удостоверение ветерана боевых действий и так далее;
• заявление на вычет;
• справка по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы — если хотите получать вычет через работодателя, но устроились на работу не с начала года;
• декларация 3-НДФЛ — за прошлый год, если хотите получить вычет через ФНС.

Если у вас есть несовершеннолетние дети, вам также положен вычет на детей — независимо от того, получаете ли вы вычет по инвалидности или по другим основаниям.

К стандартным налоговым вычетам также относят вычет за сдачу ГТО. У него другие условия получения; а размер вычета — 18 тысяч рублей в год. Подробнее о нём можно прочитать в отдельной статье.

Кто может получить возврат налога. Родители, усыновители и опекуны детей, не достигших 18 лет (или 24 лет, если те учатся очно). Также вычет можно получить за ребёнка, признанного судом недееспособным, — вне зависимости от возраста.

Вычет положен обоим родителям. Если родитель один, вычет ему предоставляется в двойном размере. Если единственный родитель вступает в брак, размер вычета становится одинарным.

Размер вычета. Размер вычета за первого и второго ребёнка — 1400 рублей ежемесячно; сэкономить можно 13% от него, или 182 рубля в месяц. Размер вычета за третьего и последующих детей — 3000 рублей, экономия — 390 рублей в месяц. На ребёнка-инвалида вычеты больше: 1560 рублей в месяц (13% от 12 000 рублей) родителям и усыновителям, 780 рублей в месяц (13% от 6000 рублей) опекунам и попечителям.

Вычеты по инвалидности суммируются с обычным вычетом на детей. Например, если второй ребёнок в семье — инвалид, оба родителя получат право на оба вычета: как за второго ребёнка и как за ребёнка-инвалида. Дети от предыдущих браков также учитываются, если родитель продолжает их обеспечивать — например, платит алименты.

Вычет на ребёнка можно оформить и в ФНС, и через работодателя. С суммы, которая является налоговой базой, не будут удерживать НДФЛ.

Вычет будут начислять, пока суммарный годовой доход родителя не составит 350 000 рублей. Но каждый год его будут возобновлять — тоже до момента, пока не кончится лимит. Например, если вы получаете зарплату 50 000 рублей, в августе ваш годовой доход составит 350 000 рублей — с сентября вычет перестанет действовать. Если зарплата меньше — например, 29 000 рублей, — вычет можно получать весь год.

С 1 января 2025 года вычеты на детей увеличивают — размер вычета за первого и второго ребёнка составит 2800 рублей, за третьего и последующих — 6000 рублей, за ребёнка-инвалида — 12 000 рублей в месяц. Кроме того, будет увеличен лимит суммарного годового дохода — вычет будут начислять, пока доход не достигнет 450 000 рублей.

Какие документы нужны:

• паспорт;
• копия свидетельства о рождении детей или справка о рождении по форме №2, если родитель один, документы об опеке и попечительстве;

• свидетельство о браке (или документы, которые подтверждают, что родитель один, — свидетельство о смерти супруга, выписка из решения суда о статусе безвестно отсутствующего или паспорт без отметки о регистрации брака);
• справка из вуза (если ребёнок старше 18 лет и учится очно);
• справка об инвалидности (если ребёнок имеет инвалидность первой или второй группы).

К имущественным вычетам относят не только вычет за покупку жилья, но и вычет за погашение процентов по ипотеке, а также вычет при продаже имущества. Расскажем о них подробнее. Есть ещё вычет в размере выкупной стоимости земли и (или) расположенной на ней недвижимости, если это имущество было изъято для государственных или муниципальных нужд, — но о нём мы говорить не будем, так как это специфическая ситуация.

Кто может получить возврат налога. Те, кто покупал квартиру, дом или долю в праве собственности, покупал проект жилья, тратил деньги на отделку, на строительство и подведение коммуникаций. Полный список оснований для вычета перечислен в статье 220 НК РФ.

У этого вычета нет срока давности — вернуть НДФЛ можно, даже если вы купили квартиру, например, пять лет назад.

Размер вычета. Вычет составляет 13% от стоимости жилья, но есть лимит — 2 миллиона рублей. То есть максимально можно вернуть 260 000 рублей. Вычет можно оформлять на несколько сделок, пока не израсходуете лимит.

Если жильё покупали в браке, оба супруга имеют право на вычет — если оба платят НДФЛ. То есть каждый может рассчитывать на возврат 260 тысяч, итого можно вернуть максимум 520 тысяч рублей на одну квартиру.

Супруги также могут разделить затраты на покупку в любой пропорции, например 50/50, — и получить вычет исходя из этих затрат. Оба получат максимум по 130 000 рублей за покупку совместного жилья. Если каждый из них позже купит по квартире, то сможет воспользоваться правом на возврат ещё 130 тысяч на другое жильё.

Картинка с сайта: skillbox.ru

Вычет можно оформить через ФНС и через работодателя. Но вернуть всю положенную сумму вычета сразу через ФНС получится, только если вы заплатили НДФЛ с доходов на сумму не меньше, чем лимит для вычета. Если доходы были меньше лимита, вернут часть средств, а оставшиеся можно будет получить позже. Если простыми словами: государство не вернёт больше денег, чем вы заплатили НДФЛ.

Например, Валерий не платил НДФЛ до 2024 года. В 2024 году он купил квартиру за 3 миллиона рублей, устроился на работу и заплатил НДФЛ в размере 65 тысяч рублей. Он имеет право на возврат 260 тысяч рублей, но вернут ему только 65 тысяч рублей — не больше, чем он заплатил в бюджет. Оставшуюся сумму вычета он сможет получить в следующие годы, если будет платить НДФЛ.

Какие документы нужны:

• заявление работодателю о предоставлении вычета, если получаете через него, или заявление в ФНС;
• заявление о распределении вычета между супругами, если жильё куплено в браке, — в нём нужно будет указать пропорцию затрат;
• декларация 3-НДФЛ;
• договор о приобретении, например договор купли-продажи, договор долевого участия (ДДУ) или договор подряда на строительство;
• акт приёма-передачи, если жильё куплено по ДДУ;
• документы, которые подтверждают ваши расходы, — чеки, банковские выписки, акты о закупке материалов, расписки;
• свидетельство о государственной регистрации права собственности или выписка из ЕГРН.

Кто может получить возврат налога. Все, кто оформил ипотеку и платит по ней проценты.

Размер вычета. Максимально можно освободить от 13%-го налога 3 миллиона рублей, то есть вернуть получится до 390 000 рублей. Но этот вычет предоставляют один раз — даже если вы не исчерпаете лимит, оформить его повторно на другую ипотеку будет нельзя.

Если квартира куплена в браке, оба супруга имеют право на максимальный вычет. В заявлении нужно будет указать пропорцию распределения вычета.

При рефинансировании ипотеки право на вычет сохраняется — главное, чтобы в новом кредитном договоре были ссылки на первоначальный ипотечный кредит. Если проводится повторное рефинансирование, важно сохранить взаимосвязь целей выплат.

Какие документы нужны? К пакету из списка выше добавьте:

• договор ипотеки, график погашения кредита;
• справку из банка, которая подтверждает сумму уплаченных процентов;
• заявление о распределении процентов между супругами, если в заявлении о распределении расходов на покупку жилья этой информации не было.

Картинка с сайта: skillbox.ru

Кто может получить возврат налога. Почти все, кто получает доход при продаже имущества.

При продаже чего-либо вы получаете доход, и этот доход облагается налогом. Размер налога можно уменьшить: отнять от дохода фиксированный вычет либо доказать, что у вас были расходы при получении этого имущества. Тогда вы заплатите НДФЛ не с дохода, а с чистой прибыли.

Сначала разберём, как работают фиксированные вычеты, а затем — как работает вычет на расходы.

Важно

При продаже не нужно платить НДФЛ, если вы владеете имуществом более трёх или более пяти лет. Более трёх лет — если вы получили жильё в подарок, в наследство, по ренте, приватизировали его или это единственное жильё. Более пяти лет — во всех остальных случаях.

Размер фиксированного вычета зависит от типа имущества.

• 1 000 000 рублей — при продаже жилой недвижимости: это комнаты, квартиры, дома, земельные участки, садовые дома и дачи, а также доли этих владений.
• 250 000 рублей — при продаже нежилой недвижимости: офиса, гаража или иного движимого имущества, например автомобиля или предметов (кроме ценных бумаг).

Например, в 2022 году вы получили в наследство квартиру и автомобиль. В 2024-м решили продать квартиру за 3 миллиона, а машину — за 750 тысяч рублей. Так как минимальный срок владения (три года) ещё не истёк, с дохода нужно заплатить 13% налога. Получается, за квартиру в бюджет нужно внести 390 000 рублей, за машину — 97 500 рублей.

Если применить вычеты, налог будет начисляться на меньшие суммы:

• при продаже квартиры — на сумму 2 миллиона рублей, НДФЛ составит 260 тысяч рублей;
• при продаже машины — на сумму 500 тысяч рублей, НДФЛ составит 65 тысяч рублей.

Этот вычет можно применять, если нет документов, которые подтверждают расходы на покупку.

Вычет в размере миллиона на продажу жилья можно использовать один раз в год. Он применяется к доходам, полученным в год, в котором была совершена сделка.

Размер вычета на расходы зависит от суммы расходов, которые можно подтвердить документами: договорами, товарными чеками, банковскими выписками и так далее.

Например, в 2020 году вы купили квартиру за 2 500 000 рублей и машину за 750 000 рублей. В 2024-м вы решили продать квартиру за 3 миллиона, а машину — за 1 200 000 рублей. Налог 13% на доход от сделок — 390 тысяч и 156 тысяч рублей соответственно.

Но можно уменьшить суммы налогов, если подтвердить свои расходы на покупку документами. Тогда налог будет рассчитываться на разницу между доходом и расходами.

Прибыль от продажи квартиры составит 500 тысяч рублей, налог на сделку составит 65 тысяч рублей. Прибыль от продажи машины составит 450 тысяч рублей, а налог на сделку — 58 500 рублей.

Оба вычета к одному объекту недвижимости применить нельзя — рассчитайте, какой будет выгоднее для вас.

Какие документы нужны:

• 3-НДФЛ;
• договор о продаже;
• договор о покупке и документы о выплате средств по договору, если решили вместо фиксированной суммы вычета заявить расходы на покупку этого имущества.

Инвесторы, которые совершают сделки с некоторыми ценными бумагами через брокерский счёт или ИИС, могут получить возврат налога. Есть четыре вида инвестиционных вычетов: по брокерскому счёту, по ИИС-1, ИИС-2 и ИИС-3. Разберём размеры каждого из них отдельно.

Размер вычета на финансовый результат сделок с ценными бумагами. Вычет по брокерскому счёту можно применить к прибыли от продажи ценных бумаг, если вы владели ими больше трёх лет. Сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу, — 3 миллиона рублей за каждый полный год владения ценными бумагами.

Например, в январе 2019 года вы купили акции на сумму 5 миллионов рублей. В январе 2023 года — через четыре полных года — вы продали их за 20 миллионов рублей. Прибыль — 15 миллионов рублей. Если платить НДФЛ полностью, сумма к уплате составит 1 950 000 рублей.

К этой прибыли можно применить вычет. Вы владели ценными бумагами четыре года, значит, базу можно уменьшить на 12 миллионов рублей. Сумма, с которой нужно уплатить НДФЛ, составит 3 миллиона, а налог — 390 тысяч рублей.

Картинка с сайта: skillbox.ru

Какие документы нужны. Некоторые брокеры предоставляют вычет автоматически. Но можно вернуть деньги и через ФНС. Для этого понадобятся:

• отчёт брокера — он должен подтверждать срок владения бумагами и содержать расчёт предполагаемого вычета;
• декларация 3-НДФЛ.

Размер вычета по счёту ИИС-1, или вычета типа А, составляет 13% от суммы, внесённой на счёт, но не более чем от 400 тысяч рублей в год. То есть можно вернуть не более 52 тысяч рублей. Вычет можно применять ежегодно — каждый год возвращать 52 тысячи.

Допустим, вы внесли на счёт 500 тысяч рублей. Эта сумма больше лимита, поэтому размер вычета составит 400 тысяч рублей, а сумма к возврату — 52 тысячи рублей. А если вы внесли на счёт 300 тысяч рублей, то вернут 39 тысяч рублей.

Льготы при исчислении налога на доход не положены — после продажи активов придётся уплатить НДФЛ полностью. Ещё счётом нужно владеть не менее трёх лет — если закрыть его раньше, нужно будет вернуть в бюджет полученные вычеты.

Какие документы нужны. Для получения вычета по счёту ИИС типа А подготовьте и предоставьте в ФНС:

• декларацию 3-НДФЛ;
• договор о ведении ИИС;
• платёжные поручения о зачислении денег на ИИС или брокерский отчёт об операциях.

Размер вычета по счёту ИИС-2, или вычета типа Б, не имеет лимита. Инвестора полностью освобождают от уплаты НДФЛ на доход от ИИС этого типа, если он владел счётом три года.

Если закрыть счёт раньше, со всей прибыли придётся уплатить 13% налога. Получать вычет на взносы по ИИС-2 нельзя — это автоматически сделает его ИИС-1.

Важно: пополнять счета ИИС-1 и ИИС-2 можно не более чем на один миллион в год.

Какие документы нужны. Справка из налоговой о том, что вы не получали вычет на взносы. На основании этой справки брокер не будет автоматически удерживать НДФЛ.

Размер вычета по ИИС-3. ИИС-3 — единственный доступный сейчас для открытия тип ИИС. По нему можно получить оба вида вычетов, доступные на ИИС-1 и ИИС-2: и на взносы, и на доход.

Вычеты работают так. Ежегодно можно получать вычет на взносы — 13%, но с суммы не более 400 тысяч рублей. При закрытии счёта можно освободить доход от НДФЛ — но если итоговая прибыль не превысит 30 миллионов рублей. Если доход больше, с суммы превышения придётся заплатить налог.

У ИИС-3 свои ограничения. Так, увеличен срок владения счётом: счётом, открытым в 2024 году, нужно владеть минимум пять лет. Счётом, открытым в 2025 году, — шесть лет, в 2026-м — семь лет и так далее. Максимальный срок — 10 лет. ИИС-3 можно пополнять на любую сумму в год, но выводить деньги с него нельзя.

Важно!

Лимит для вычета на взносы по ИИС-3 и ПДС (программе долгосрочных сбережений) общий. Если вы получили вычет в размере 52 тысяч по взносам на ИИС-3, получить вычет по взносам в ПДС не получится.

Какие документы нужны. В 2025 году будет доступен только первый вычет на взнос. Чтобы получить его, подготовьте пакет документов, аналогичный пакету для вычета по ИИС типа А. Вычет на доход будут оформлять автоматически.

Картинка с сайта: skillbox.ru

Кто может получить возврат налога. Социальные вычеты положены налогоплательщикам, которые потратили личные средства:

• на благотворительность — на взносы и пожертвования в благотворительные и религиозные фонды, НКО, работающие в социальной сфере;
• на обучение — своё или супруга, а также своих детей, братьев и сестёр до 24 лет, получающих образование в очной форме;
• лечение (медицинские услуги и лекарства) и ДМС (добровольное медицинское страхование) — на себя и близких;
• пенсионные взносы в НПФ (негосударственные пенсионные фонды), добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
• дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;
• независимую оценку своей квалификации;
• физкультурно-оздоровительные услуги (спорт).

Размер вычета. Размер вычета зависит от года вычета и типа расходов. У большей части вычетов общий лимит: то есть получить максимальные суммы отдельно за лечение и за обучение не получится.

По расходам за 2021–2023 годы от налога можно освободить максимум 120 000 рублей за каждый год. То есть максимальный размер вычета — 15 600 рублей в год. Лимит на сумму расходов в 2024 году увеличен до 150 000 рублей, то есть вернуть можно до 19 500 рублей. Отдельный лимит установлен для благотворительности — ФНС освобождает от уплаты НДФЛ до 25% годового дохода. Также отдельные лимиты есть за дорогостоящее лечение и обучение детей.

Важно: государство не вернёт денег больше, чем вы уплатили НДФЛ. Кроме того, остатки по социальным вычетам не переносятся на следующий год.

Ниже мы подробнее расскажем о социальных вычетах, которые могут получить многие: о вычетах на обучение, лечение и спорт.

Кто может получить возврат налога. Вы можете получить вычет, если оплатили:

• своё обучение в любой форме;
• обучение детей и опекаемых, а также братьев и сестёр — в возрасте до 24 лет, если они учатся очно;
• обучение супруга при очной форме обучения; ограничений по возрасту супруга нет.

К вычету принимаются суммы, уплаченные за все виды платного обучения — в детских садах и школах, спортивных кружках и секциях, за профессиональное обучение — в колледжах и вузах, а также за дополнительное образование — в автошколах, на курсах повышения квалификации. Главное, чтобы учреждение имело лицензию на образовательную деятельность, а расходы на обучение можно было подтвердить документами.

Размер вычета. Лимиты для взрослых и детей разные. Лимит на расходы в 2021–2023 годах составляет 120 тысяч рублей на взрослого и 50 тысяч рублей на каждого ребёнка. То есть вернуть можно до 15 600 рублей за обучение взрослого и до 6500 рублей за обучение ребёнка.

С 2024 года лимит увеличен: 150 тысяч рублей для взрослого и 110 тысяч рублей для ребёнка. Вернуть можно до 19 500 рублей за расходы на взрослого и до 14 300 рублей на ребёнка.

Какие документы нужны. Для расходов с 2021 по 2023 год подготовьте:

• декларацию 3-НДФЛ за период, в котором оплачивали обучение;
• договор с учреждением на оказание образовательных услуг — со всеми приложениями;
• документы, которые подтверждают расходы на обучение, — например, чеки, квитанции об оплате, платёжные поручения;
• копию лицензии на образовательную деятельность учреждения.

Если оформляете вычет не на себя — например, на ребёнка, брата или супруга, подготовьте также:

• справку об очной форме обучения, если ученику от 18 до 24 лет,
• документы, которые подтверждают родство, — свидетельство о рождении или о браке, договор опеки и тому подобные.

Для расходов с 2024 года понадобится только справка об оплате образовательных услуг утверждённой формы. Она содержит всю нужную для ФНС информацию.

Картинка с сайта: skillbox.ru

Кто может получить возврат налога. Вычет можно получить, если вы оплачивали своё лечение, лечение детей и подопечных в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если они учатся очно), законного супруга и своих родителей.

НДФЛ вернут не за все расходы. Вычет можно получить за платные медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, за покупку лекарств и взносы по ДМС. Полный список медицинских услуг и дорогостоящего лечения, которые принимают к вычету, перечислены в перечне к Постановлению Правительства РФ от 08.04.2020 №458.

Лечение должно проводиться в России, у медицинского учреждения должна быть лицензия, а расходы нужно подтвердить документально. Иначе вычет не одобрят.

Размер вычета. У вычета за обычные медицинские услуги общий лимит социальных вычетов. То есть можно будет вернуть до 13% затрат, но не более чем 15 600 рублей за расходы в 2021–2023 годах и не более чем 19 500 рублей за расходы в 2024 году.

Лимита вычета за оплату дорогостоящего лечения нет. То есть можно будет получить 13% от всей суммы расходов — но не больше, чем вы заплатили НДФЛ в году, за который оформляете вычет.

Какие документы нужны.

Для подтверждения расходов за 2021–2023 годы подготовьте:

• декларации 3-НДФЛ (за каждый год отдельно — по своим формам);
• справки о лечении по форме; в них должны быть сведения о лечении (код 1 — обычное, код 2 — дорогостоящее), о том, кому оказаны услуги и кто их оплатил, сумма оплаты;
• договор с медучреждением об услугах;
• копию лицензии медучреждения;
• документы, подтверждающие родство, — если оформляете вычет не на себя.

Для расходов за 2024 год нужно предоставить декларацию 3-НДФЛ и справку новой формы — она уже будет содержать всю необходимую информацию.

Для вычета на покупку лекарств нужны дополнительные документы:

• рецепт по форме №107-1/у с подписью, печатью врача и штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Если штампа нет, рецепт всё равно примут;
• чеки, подтверждающие оплату, или выписку из банка.

Картинка с сайта: skillbox.ru

Кто может получить возврат налога. Те, кто с 1 января 2022 года оплачивал физкультурно-оздоровительные услуги для себя, своих детей и подопечных в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если они учатся очно). К таким расходам можно отнести, например, оплату абонемента на фитнес или в спортзал, детской спортивной школы или секции.

Но есть дополнительные условия. Так, физкультурно-оздоровительные услуги должны входить в утверждённый Распоряжением Правительства перечень от 06.09.2021 №2466-Р. Организации или ИП, оказавшие услуги, должны входить в утверждённый перечень Министерства спорта, а их основной ОКВЭД должен соответствовать спортивной деятельности.

Размер вычета. За расходы в 2022–2023 годах можно освободить от налогов сумму до 120 тысяч рублей — в пределах общего вычета. То есть вернуть можно будет до 15 600 рублей.

С 1 января 2024 лимит увеличен до 150 тысяч рублей. Вернуть получится до 19 500 рублей.

Какие документы нужны. Для подтверждения расходов от 2022–2023 годов понадобятся:

• копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
• кассовый чек;
• свидетельство о рождении или акт об установлении опеки, если оформляете вычет на ребёнка.

Для подтверждения расходов с 1 января 2024 года нужна будет только справка новой формы.

Напомним: в общих случаях вычет можно получить через ФНС или через работодателя. Если получать вычет через ФНС, налоговая вернёт уплаченный НДФЛ на карту. Если через работодателя — он не будет удерживать НДФЛ, пока не израсходуется сумма вычета.

В обоих случаях нужно подать заявление и пакет документов в ФНС — лично, через «Госуслуги» или в личном кабинете налогоплательщика. Рассмотрим порядок действий для подачи заявления в личном кабинете. Вот что нужно сделать:

• Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика — по логину и паролю, через «Госуслуги» или с помощью электронной подписи.
• На главной выберите вкладку «Вычеты», «Получить вычет». Выберите тип вычета — например, «Вычет при лечении или на покупку медикаментов».
• Выберите год, за который нужно получить вычет. Программа покажет, НДФЛ на какую сумму был уплачен в этом году. Ещё нужно указать свой контактный телефон — он может понадобиться, если инспектор ФНС захочет уточнить детали и связаться с вами.
• Выберите расходы, за которые хотите получить вычет, и укажите сумму расходов. Например, при покупке медикаментов — «Сумма расходов на лекарственные препараты».
• Выберите способ получения вычета. Если через ФНС — укажите счёт, на который хотите получить вычет. Можно выбрать его из списка или добавить новый — нужно будет указать полные банковские реквизиты.
• Прикрепите документы, которые подтверждают право на вычет, — в нашем примере это рецепты и аптечные чеки.
• Подпишите заявление простой электронной подписью — она формируется тут же, на сайте ФНС. Для этого нужно ввести пароль.

Заявление можно отправлять — ФНС рассмотрит его и уведомит о решении.

Ниже на скриншотах мы показали процесс заполнения заявления пошагово.

• Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Получить вычет могут налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ и тратят деньги, например, на покупку жилья или оплату обучения.
• Есть разные типы вычетов: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные. Внутри этих категорий есть разные виды вычетов, а у каждого вида свои условия получения. Но в общем случае можно вернуть 13% от расходов в пределах установленного лимита — и не больше, чем вы заплатили НДФЛ за год, в котором оформляете вычет.
• Получить вычет можно через ФНС и через работодателя. При получении через ФНС налоговая вернёт уплаченный НДФЛ. При получении через работодателя он не будет удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не израсходуется. Есть вычеты, которые можно получать только через работодателя, — например, вычет на ребёнка.
• Чтобы оформить вычет, нужно подать в ФНС заявление. Сделать это можно лично в любом отделении, на сайте «Госуслуг» и в личном кабинете налогоплательщика. К заявлению нужно приложить документы, которые подтверждают право на вычет.

Картинка с сайта: skillbox.ru

Научитесь: Финграмотность: учимся управлять бюджетом, копить и инвестировать
Узнать больше