Инструкция как сделать налоговый вычет за обучение

Иллюстрация: freepik / Freepik / Федеральная налоговая служба Российской Федерации / «Госуслуги» / Wikimedia Commons / Alessio Soggetti / Alessio Soggetti / Unsplash / Дима Руденок для Skillbox Media

Автор с филологическим образованием и разнообразным профессиональным опытом. Последние десять лет работает в логистике. Разбирается в бухгалтерии, сертификации, создании презентаций.

Статью помогла подготовить ведущий специалист по налогообложению, проверяющий куратор модуля «Бизнес и право» в курсах Skillbox Мария Буянова.

Если вы платите в бюджет НДФЛ и оплачиваете своё обучение или обучение брата, сестры, ребёнка, ФНС может компенсировать часть расходов — вернуть до 19 500 рублей. В этом материале рассказываем главное о налоговом вычете за обучение.

• Как работает налоговый вычет
• За оплату каких образовательных услуг можно его получить
• Кому положен вычет
• Сколько денег можно вернуть
• Как получить вычет
• Какие документы нужны
• За какой срок можно получить вычет

Налоговый вычет — возврат части уплаченного физическим лицом НДФЛ в качестве компенсации за социально значимые расходы. Есть два способа вычета:

• Возврат уже уплаченного НДФЛ. Сумму вычета возвращают на ваш банковский счёт.
• Освобождение от уплаты НДФЛ. Работодатель не удерживает НДФЛ из вашей зарплаты, пока сумма вычета не израсходуется или пока не закончится год. Остаток вычета не переносят на следующие годы.

Вычет можно получить за разные расходы — например, за лечение, покупку квартиры, оформление ДМС. В этом материале мы расскажем о вычете на обучение.

Налоговый вычет за обучение работает так. Можно вернуть 13% от суммы, потраченной на обучение, но не превышающей лимит. Размер лимита зависит от года оплаты обучения — подробнее об этом мы поговорим ниже.

С 1 января 2025 года действует пятиступенчатая шкала уплаты НДФЛ. Для большинства доходов ставки будут следующими:

• 13% для доходов до 2,4 миллиона рублей в год включительно;
• 15% для доходов от 2,4 до 5 миллионов рублей в год;
• 18% для доходов от 5 до 20 миллионов рублей в год;
• 20% для доходов от 20 до 50 миллионов рублей в год;
• 22% для доходов более 50 миллионов рублей в год.

Для удобства мы будем проводить в статье расчёты с привычными 13 процентами.

НДФЛ возвращают за тот год, в котором было оплачено обучение. Вычет не превышает размер уплаченного НДФЛ. То есть если вы оплачивали обучение в 2024 году и уплатили НДФЛ 10 000 рублей в течение 2024 года, то и вернут вам не больше 10 000 рублей.

Вычет можно получать всё время, пока вы оплачиваете обучение. Также можно получить его за оплату обучения в прошлые годы. Он доступен при расходах не только на своё обучение, но и на обучение детей и родственников. Далее расскажем, кому положен вычет и как его получить.

Вычет можно получить за оплату любых образовательных услуг учреждения или ИП, у которых есть лицензия на образовательную деятельность. Например:

• за дошкольное образование детей — в частных и государственных садах, школах;
• за дополнительное образование детей — например, за обучение в спортивных кружках, секциях, школах искусств;
• за профессиональное образование в техникуме, колледже, вузе, институте;
• за дополнительное образование — например, за обучение в автошколе, прохождение курсов, повышение квалификации или обучение в школе иностранных языков.

Учиться можно в любой форме: очной, заочной, дистанционной. Главное, чтобы ваши расходы на обучение можно было подтвердить.

Вычет за обучение могут получить налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ и оплатили обучение сами. Статус резидента, согласно НК РФ, есть у тех, кто проживает в России не менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев.

Резиденты могут получить вычет:

• За собственное обучение в любой форме.
• За обучение своих детей и опекаемых в возрасте до 24 лет, но только если они учатся очно. Заявление может подать любой из родителей, если они состоят в браке.
• За обучение своих братьев и сестёр в возрасте до 24 лет при очной форме обучения. Можно получать вычет и за тех братьев и сестёр, с которыми общий родитель только один.
• За обучение супруга при очной форме обучения. Ограничений по возрасту супруга нет, но Минфин рекомендует оформлять вычет тому, кто получает образование.

За обучение других родственников, например внуков и племянников, вычет не положен.

Оформить вычет за обучение не могут безработные, пенсионеры и студенты, потому что они не платят НДФЛ. Также вычет недоступен самозанятым и индивидуальным предпринимателям на УСН — у них особые условия налогообложения, они тоже не платят НДФЛ. Но если у пенсионера или ИП есть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% или больше, он может воспользоваться вычетом.

Если обучение оплачено не за свой счёт, а за счёт средств материнского капитала или других мер государственной поддержки, получить вычет за него нельзя.

Лимит расходов сейчас — 150 тысяч рублей на обучение взрослого и 110 тысяч рублей на обучение ребёнка в год. Напомним: вернуть можно от 13% от суммы, потраченной на обучение, но не превышающей лимит. Сумма вычета не может превышать сумму уплаченного вами НДФЛ. Повышенные лимиты действуют только с 2024 года, до этого они были меньше.

ФНС устанавливает один лимит на все социально значимые расходы — то есть на обучение, лечение, страхование и так далее. Если вы потратили на обучение, например, 100 тысяч рублей, а на лечение — ещё 50 тысяч рублей, — и подтвердили это, налоговая вернёт вычет со всех потраченных 150 тысяч рублей. Но вычеты на обучение детей в этот лимит не входят — вы можете получить до 19 500 рублей за свои расходы и дополнительно до 14 300 рублей за обучение на каждого ребёнка.

Лимит расходов на обучение для взрослых до 2024 года составлял 120 тысяч рублей. То есть если вы оплатили обучение в 2023 году и потратили на него 120 тысяч рублей, вы сможете вернуть 15 600 рублей: 120 000 × 13% = 15 600. А если вы оплатили обучение в 2024 или в 2025 году и потратили на это 150 тысяч рублей или больше, вы сможете получить вычет в размере 19 500 рублей: 150 000 × 13% = 19 500.

Рассмотрим другие ситуации. Вы оплатили обучение в 2024 году, но потратили на это 90 000 рублей. Вам вернут 11 700 рублей: 90 000 × 13% = 11 700. Но если уплаченный вами в 2024 году НДФЛ составит 10 000 рублей, вам вернут 10 000 рублей, а не 11 700 рублей.

Лимит расходов на обучение для детей до 2024 года составлял 50 тысяч рублей. То есть если вы заплатили за детскую спортивную секцию 50 тысяч рублей или больше в 2023 году, налоговая вернёт 6500 рублей: 50 000 × 13% = 6 500. А за обучение ребёнка в 2024 году или в 2025 году получится вернуть уже до 14 300 рублей: 110 000 × 13% = 14 300.

Лимит расходов на обучение детей общий для родителей. То есть если оба родителя подадут заявление на вычет, его сумму разделят между ними: каждый получит по 7150 рублей.

С учётом вычета выгоднее не оплачивать обучение сразу, а вносить плату ежегодно. Если вы оплатите обучение сразу на пять лет вперёд в 2025 году и потратите на это 500 тысяч рублей, ФНС вернёт 19 500 рублей. А если вы будете каждый год платить по 100 тысяч рублей, сможете ежегодно возвращать по 13 тысяч рублей: за всё время обучения выйдет 65 тысяч рублей.

После ввода новой шкалы НДФЛ размер возвращённого налога в некоторых случаях может увеличиться до 33 000 рублей = 150 000 × 22%. Доступный вам размер вычета лучше уточнить в ФНС.

Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС. Сделать это можно несколькими способами:

• Офлайн — в ближайшем МФЦ или в отделении налоговой по месту учёта или месту жительства.
• Онлайн — в личном кабинете налогоплательщика или на «Госуслугах».

Нужно будет написать заявление и представить документы, которые подтвердят право на вычет. О них расскажем ниже.

Картинка с сайта: skillbox.ru

При обращении нужно будет выбрать тип вычета. Напомним: если получать его через работодателя, то вас освобождают от уплаты НДФЛ. Если через ФНС — возвращают деньги.

Если вы хотите получить вычет через работодателя, налоговая рассмотрит заявление в течение 30 дней. Если хотите получить вычет через ФНС, налоговая рассмотрит заявление в течение трёх месяцев. Деньги перечислят в течение 30 дней после одобрения.

Чтобы получить вычет за периоды до 2024 года, нужно представить пакет документов. Для вычета за обучение, оплаченное в 2024 году, будет достаточно одной справки. С 2025 года процедуру упростили, документы не понадобятся.

Если подаёте заявление на вычет за обучение, оплаченное до 2024 года, нужно будет представить:

• Заявление на вычет, написанное на имя отделения ИФНС или на имя работодателя, — в зависимости от того, как вы хотите получить вычет. Образец заявления на имя отделения ИФНС можно посмотреть здесь, образец заявления на имя работодателя — здесь.
• Декларацию 3-НДФЛ за период, в который оплачивали обучение. В декларации 3-НДФЛ нужно перечислить суммы доходов и уплаченного НДФЛ. Данные для её заполнения можно брать на «Госуслугах» или у работодателя, запросив справку по форме 2-НДФЛ.
• Договор с учреждением на оказание образовательных услуг со всеми приложениями. Если хотите получить налоговый вычет не за себя, к договору нужно приложить справку об очной форме обучения.
• Документы, подтверждающие фактические расходы на обучение. Например, чеки контрольно-кассовой техники, квитанции об оплате, платёжные поручения. Желательно, чтобы в документах были указаны Ф. И. О. плательщика, назначение платежа «Плата за обучение», полное наименование образовательного учреждения, дата и номер договора на оказание образовательных услуг, сумма и дата платежа.
• Копию лицензии на образовательную деятельность учреждения, если её номер не указан в договоре.
• Банковские реквизиты счёта, на который сделают возврат, — если хотите получить сумму вычета полностью. Реквизиты — это наименование банка, ИНН банка, БИК банка и номер расчётного счёта плательщика.

Если оформляете вычет на ребёнка, также может понадобиться свидетельство о рождении, распоряжение о назначении опекуна или договор об осуществлении опеки либо попечительства. Если вы оформляете вычет за обучение брата или сестры, могут понадобиться документы, которые подтвердят родство: ваши свидетельства о рождении и, например, свидетельство о браке, если вы, брат или сестра меняли фамилию.

Если оформляете вычет не на себя, а на ребёнка, опекаемого, брата или сестру, важно, чтобы вы фигурировали в документах: чтобы на вас был оформлен договор или платёжное поручение. Если и договор, и платёжное поручение оформлены на ребёнка, брата или сестру, вычет оформить не получится.

Если вы хотите получить налоговый вычет за обучение, оплаченное после 1 января 2024 года, понадобится заявление и справка об оплате образовательных услуг утверждённой формы. Её выдаёт образовательное учреждение, она заменяет собой все вышеперечисленные документы. Если образовательное учреждение подало в ФНС сведения о расходах и эти сведения есть в вашем личном кабинете налогоплательщика, справка не нужна. Достаточно будет написать заявление и указать в нём реквизиты.

Картинка с сайта: skillbox.ru

С 2025 года налоговый вычет можно оформить в упрощённом порядке — в личном кабинете налогоплательщика. Налоговая получит данные об оплате от учебных учреждений и сформирует предзаполненное заявление на вычет от вашего имени. Вам останется только отправить его.

За счёт упрощения процедуры сроки рассмотрения заявления сократятся — они составят 10–30 дней.

Вычет можно получить за три года, предшествующих году, в котором вы подаёте заявление на вычет. То есть в 2025 году можно получить вычет за обучение, оплаченное в 2022, 2023 и 2024 годах. Но на вычет за каждый год нужно будет подавать отдельный пакет документов.

Если вы хотите получить вычет в виде выплаты, подать заявление можно будет по окончании календарного года, в котором вы оплатили обучение. То есть если вы оплатили обучение в 2025 году, подавать заявление на вычет нужно будет в 2026-м.

Если вы хотите получить вычет в форме освобождения от уплаты НДФЛ, подать заявление можно в том же году, в котором было оплачено обучение. То есть если вы оплатите его, например, в сентябре 2025 года, в октябре 2025 года уже можно подать заявление. Но это может быть невыгодно: вы можете не успеть израсходовать сумму вычета до конца года, а остаток не перенесут на следующий год. Так вы сэкономите на НДФЛ меньше, чем могли бы.

• Налоговый вычет за обучение — возврат 13% от суммы расходов на обучение, но не более чем 150 тысяч рублей за взрослого и 110 тысяч рублей за ребёнка. Вычет можно получить двумя способами: вернуть в виде денег или не платить НДФЛ всё время, пока сумма вычета не израсходуется.
• Получить вычет можно за любые расходы на обучение — главное, чтобы у учреждения была лицензия на образовательную деятельность. Оформить вычет могут налоговые резиденты, которые платят НДФЛ: за себя, за супругов, детей, опекаемых, братьев и сестёр.
• Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС с заявлением. Для вычета за расходы на обучение до 2024 года нужен пакет документов. Для вычетов за расходы в 2024 году — одна справка. С 2025 года справка не нужна.
• Вычет можно получить за расходы в три предыдущих года. Чтобы получить его деньгами, заявление нужно подавать в следующем году после года, в котором было оплачено обучение. Освободиться от уплаты НДФЛ можно в том же году, в котором оплачено обучение.

Больше материалов Skillbox Media для тех, кто хочет разумно обращаться с деньгами

• Инвестиции для начинающих: с чего начать и что изучить, чтобы получать стабильный доход
• Как копить деньги: копилка-таблица, случайные суммы, деньги в конвертах и ещё 15 способов
• Что такое инфляция, почему она растёт и как сохранить деньги в 2023 году
• Как экономить деньги: беседуем с автором программ по финансовому здоровью Анной Деньгиной
• Социальный контракт: как получить от государства 350 тысяч рублей на открытие бизнеса

Картинка с сайта: skillbox.ru

Практический курс: «Личные финансы: инвестиции и трейдинг»
Узнать о курсе

​

На прошлой неделе Госдума приняла законопроект, который повысит предельный размер социального вычета за образование, лечение и страхование до 150 000 рублей для налогоплательщиков и сразу до 110 000 рублей за образование их несовершеннолетних родственников.
 

Рассказываем, когда начнет действовать новый лимит, на какое обучение распространяется вычет и как увеличить сумму возврата.

Что такое вычет на образование

Налоговый вычет за обучение уменьшает налогооблагаемую базу и, как следствие, снижает сумму НДФЛ. Если налоги уже уплачены, их можно вернуть на ваш счет.

Возврат за обучение входит в социальный вычет. Этот вычет оформляется также, если деньги были потрачены на лечение, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование.

Сколько денег можно вернуть за свое обучение и образование детей

В 2025 году вернуть можно расходы, которые были в предыдущие три года. Размер вычета в это время менялся, поэтому за разные годы можно вернуть разную сумму:

• Расходы на обучение в 2022 и 2023 году — 120 000 рублей (возврат 15 600 рублей) лимит по социальному вычету, а за детей и других близких родственников — 50 000 рублей (возврат 6 500 рублей).
• Расходы на обучение в 2024 году — 150 000 рублей (возврат 19 500 рублей) лимит по социальному вычету, а за детей и других близких родственников — 110 000 рублей (возврат 14 300 рублей).

Это общий лимит для расходов по социальному вычету. Это значит, что если вы потратите 100 000 рублей на образование, то на другие расходы — лечение или спорт — у вас останется только 50 000 рублей.

Однако этот вычет можно получить как за себя, так и за детей, братьев и сестер до 24 лет. За племянников и внуков уже нельзя. Единственный нюанс: за себя 13% можно вернуть за заочное, очное или онлайн-образование, а в случае с близкими родственниками — только за очное. Вычет за образование детей не суммируется со 120 000 лимита (расходы 2022 и 2023 годов) и 150 000 рублей (расходы 2024 года), но он меньше — за образование детей и сиблингов вычет возвращается только с 50 000 рублей (за 2022 и 2023 годы) или 110 000 рублей, если оплачивали в 2024 году и далее, то есть максимальный размер выплаты составит 6 500 рублей и 14 300 рублей соотвественно.

При этом есть хорошая новость: вычет можно получить как за себя, так и за близкого родственника одновременно. То есть если родитель учится на онлайн-курсах, а его ребенок учится на очном отделении в вузе, то ФНС вернет до 22 100 рублей за расходы 2022 и 2023 годов, а за 2024 год и в дальнейшем — 33 800 рублей.

Часть социальных вычетов считается по другим правилам:

• дорогостоящее лечение. Максимальная сумма отсутствует, возвращается 13% от всех расходов, но не более НДФЛ, уплаченного за соответствующий год;
• пожертвования на благотворительность. Сумма зависит от годового дохода налогоплательщика.

Суммарный размер вычетов за год ограничен уплаченным в налоговом периоде налогом на доходы физических лиц. То есть если за год вы уплатили НДФЛ только на 20 000 рублей, то значит и вернуть вы сможете не больше этой суммы.

Когда повысят социальный вычет на образование

С 2024 года общий лимит увеличился  до 150 000 рублей, то есть вернуть по расходам на спорт, лечение, благотворительность, образование и страховку можно будет до 19 500 рублей. За обучение детей лимит вырос до 110 000 рублей, а сам возврат составит 14 300 рублей. Суммарно — 33 800 рублей.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет можно получить неограниченное количество раз: если вы тратитесь на обучение или лечение ежегодно, значит и вычет можете получать ежегодно.

За какой срок можно получить вычет

При расчете социального вычета учитываются расходы и доходы за один налоговый период. Если вы возвращаете налог за лечение или обучение, которое одновременно оплачивали в 2022 году, то и базой для возврата будет служить НДФЛ, уплаченный вами в 2022 году. Если ваши расходы превысили НДФЛ, уплаченный в том же году, недополученный остаток льготы на будущие периоды не переносится и сгорает.

Налоговый возврат имеет срок давности и предоставляется в течение трех лет после года, в котором вы понесли расходы. То есть в 2025 году вы можете вернуть подоходный налог за 2022, 2023 и 2024 годы. Получить льготу за более ранние периоды уже нельзя.

Кто может получить налоговый вычет на образование

Любой налоговый резидент России, кто платит со своих доходов НДФЛ, может получить вычет. С 2021 года изменились правила получения социального вычета. Если до 2021 года вы имели право на возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13% или 15%, то теперь он будет рассчитываться только с этих доходов:

• зарплата по трудовому договору либо выплаты по договору ГПХ;
• доход от сдачи имущества в аренду;
• продажа или получение в дар имущества, кроме ценных бумаг;
• проценты по вкладам.

НДФЛ не уплачивается со стипендий, пенсий, алиментов, пособий, грантов, а значит в налогооблагаемой базе при расчете вычета они не учитываются. Однако студенты, неработающие пенсионеры, ИП и самозанятые могут оформить возврат 13% за обучение, если сдают в аренду имущество или получают доход с вкладов и уплачивают налог. Тогда основанием для оформления вычета будет не их стипендия, пенсия или предпринимательский доход, а деньги с процентов или аренды.

За каких родственников можно получить вычет при оплате обучения

Возврат за образование детей можно получить за сестер, братьев и детей, в том числе усыновленных, до 24 лет. Но вы все равно должны получать доход, облагаемый НДФЛ.

За опекаемых детей также можно получить возврат 13%, но только до их совершеннолетия. За других родственников получить вычет нельзя.

Социального налогового вычета за обучение супруга или супруги нет. Но оформить вычет может жена за свое обучение, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что доходы каждого из них — это совместно нажитое имущество. И наоборот.

За какое образование можно получить вычет

За свое образование можно вернуть 13% от стоимости обучения в любой форме — очное, заочное и даже онлайн. Значения не имеет и вид обучения — это могут быть как курсы по вождению или флористике, так и магистратура по компьютерным наукам. Разницы нет. А вот что важно — это лицензия образовательного учреждения от Рособрнадзора.

Поэтому если вы хотите получить вычет за свое обучение, прежде чем оплачивать его, проверьте на сайте федеральной службы лицензию автошколы, университета, онлайн-школы и так далее. За учебу в организации без регистрации в Рособрнадзоре вычет вам не дадут, сколько бы оно ни стоило.

С вычетом на детей и сиблингов похожие правила: ступень образования не важна, а у образовательной организации должна быть лицензия. Но форма обучения может быть только очной.

Как получить налоговый вычет на образование

Есть два способа получить налоговый вычет на образование: через работодателя и через налоговый орган.

Через работодателя можно получить вычет уже в текущем году без подачи декларации. Нужно в отделении налоговой или в личном кабинете на сайте ФНС получить уведомление о праве на вычет. Его оформление занимает 30 дней. Этот документ нужно отнести в бухгалтерию. Работодатель пересчитает сумму НДФЛ с зарплаты и со следующего месяца будет удерживать меньше.

Далее работодатель должен сам проводить расчеты, он же самостоятельно приостанавливает льготу, когда лимиты будут превышены. Работник за этим следить не должен.

Через налоговую вычет можно получить только в следующем году и не позднее чем через три года. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать на сайте налоговой, если у вас есть личный кабинет. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта «Госуслуги».

Если логина и пароля нет, обращайтесь в налоговую лично.

Какие документы собрать, чтобы получить вычет за образование

Для налогового вычета вам потребуется пакет документов:

• копия лицензии образовательной организации;
• документы из учебного учреждения, подтверждающие факт обучения — например, копия договора;
• документы об оплате обучения — чеки, квитанции, платежные поручения;
• справка о доходах лица, оплатившего обучение, она же 2-НДФЛ. Если в личном кабинете автоматически подтягиваются данные от работодателя, то справки не нужны;
• декларация 3-НДФЛ. Форму можно скачать на сайте налоговой и заполнить заранее либо воспользоваться приложением «Налоги ФЛ»;
• копия паспорта;
• заявление о возврате части НДФЛ.

Что делать, если не все документы были оформлены на родителя

Старайтесь сделать так, чтобы все документы были оформлены на того родителя, который будет оформлять возврат налога. Очень часто бывает, что договор на образовательные услуги оформляют на ребенка, а плательщиком является родитель: в таком случае подготовьте все платежные квитанции и чеки, оформленные на родителя.

Более проблемный вариант, когда, наоборот, договор оформлен на родителя, а плательщиком по нему является ребенок. В этом случае вам могут отказать в получении вычета, однако иногда есть надежда, если оформить доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.

Если все документы оформлены на ребенка, вычет сможет получить только он сам. Если у него нет облагаемых НДФЛ доходов, значит сделать это не получится.

Если обучение оплачивается и родителем, и ребенком, тогда право на вычет имеют оба, но получит деньги кто-то один.

Если договор на обучение оформлен на одного из супругов, а вычет планирует получить другой, это возможно, если они находятся в официальном браке: по закону их деньги и имущество считаются совместно нажитыми. Только не забудьте предоставить свидетельство о браке.

Можно ли получить вычет, если учишься у ИП или другого юрлица

Вычет можно получить не только за обучение в государственном учреждении, хотя это самый распространенный вариант, но и за обучение у ИП или другого юрлица. В этом случае нужно убедиться, что у организации есть лицензия Рособрнадзора. Копию этой лицензии нужно будет предоставить в налоговую при оформлении документов.

Только в одном случае допускается отсутствие лицензии у ИП. Если он занимается частной практикой и не нанимает других сотрудников, то его ученики или их родители могут оформить вычет. Но договор подписать все-таки придется.

Налоговой вычет можно получить, даже проходя обучение в иностранной организации. Доказательством статуса образовательного учреждения в этом случае будет устав иностранной организации.

Часто задаваемые вопросы о налоговом вычете на образование

Когда подавать документы на налоговый вычет за обучение?

При подаче документов на налоговый вычет за обучение важно обращать внимание на дату: важна дата конца семестра, а не его начала. Подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты.

Что нужно знать, чтобы получить налоговый вычет за обучение детей, братьев и сестер?

В случае оплаты за обучение брата или сестры возврат налога возможен только при очной форме обучения. При этом обучающийся должен быть младше 24 лет. Возврат 13% можно получить за обучение в вузе, детском саду, курсах, школе и так далее. Также вот уже два года можно получить вычет за занятия у репетитора, даже если у него нет лицензии. Не забудьте, что удобнее всего оформлять все документы на того, что будет подавать заявление на возврат налога.

Как можно еще больше сэкономить на обучении?

Здесь есть свои хитрости. Например, можно оплачивать учебу ежегодно, а не сразу всю сумму, тогда возврат налога будет больше. Допустим, оплата за год составляет 100 тысяч рублей — вот и платите каждый год по сто тысяч. Если вы заплатите сразу всю сумму, налог вернется только с максимально возможной суммы — 150 тысяч рублей.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Налоговый вычет можно получить и за обучение вождению. Для этого также необходимо представить лицензию автошколы.

Как вернуть 13% с оплаты обучения: кратко

• Возврат за образование — часть социального вычета, куда включается также лечение, спорт и страхование.
• С 2024 года размер вычета за образование увеличился до 150 тыс. и 110 тыс. рублей. Сам возврат составит 19 500 рублей и 14 300 рублей соответственно. Суммарно — 33 800 рублей.
• При оформлении возврата за себя не важна ни форма, ни ступень образования — можно вернуть 13% как с оплаты онлайн-курсов по психологии, так и с оплаты заочной магистратуры по бизнес-менеджменту.
• За братьев, сестер и детей можно получить вычет только за оплату очного обучения и только до достижения ими 24 лет.
• Вычет можно оформить у работодателя в тот же год либо через год и в течение трех лет после этого — в налоговой.

Родители, которые платят за обучение ребёнка, могут воспользоваться специальным вычетом. Чтобы претендовать на налоговый вычет за обучение ребёнка в 2024 году, требуется изначально собрать и подготовить необходимую документацию, а затем подать её работодателю или в ИФНС. В нашей статье рассказываем о том, как оформить этот вычет и на что надо обратить особое внимание.

Налоги слишком дорого обходятся?

Знаем 45 способов, как легально их снизить! Сэкономленные средства можно направить на развитие бизнеса!

Узнать подробнее

Картинка с сайта: www.moedelo.org

Суть вычета на обучение

Налоговый вычет представляет собой механизм, при котором налоговая база по НДФЛ уменьшается на определённую сумму или же налоговая инспекция возвращает часть денег, которые ранее были уплачены как НДФЛ.

Налоговым вычетом не могут воспользоваться налоговые нерезиденты России. При этом у резидентов обязательно должны быть доходы, облагаемые по НДФЛ в 13%.

Касаемо затрат на обучение применяется социальный налоговый вычет по ст. 219 НК. Нужно учесть, что в данную группу включаются и иные расходы. Наиболее распространёнными бывают затраты на оплату лечения, фитнеса, благотворительность.

Затраты на обучение ребёнка, которые входят в вычет

В налоговый вычет за обучение ребёнка входят затраты, которые налогоплательщик понёс для оплаты возможности учиться в образовательной организации. Но нужно учесть, что в качестве вычета можно использовать расходы на обучение не только ребёнка, но и своё, а также некоторых членов семьи. Но в каждой ситуации имеются определённые особенности.

Касаемо получения вычета за обучение ребёнка требуется учесть такие важные нюансы:

Особые моменты по тому, как вернуть налоговый вычет за обучение ребёнка, содержатся в п. 1 ст. 219 НК.

Вычет за обучение можно использовать только в том году, в котором по факту оплатили обучение. Его нельзя перенести на другой год.

Особенности вычета за обучение ребёнка

Общий размер социального вычета в 2024 году — 150 тыс. руб. в год (закон № 159-ФЗ от 28.04.2023). Однако в части именно оплаты обучения ребёнка размеры вычета имеют ограничение:

Ограничения по вычету за обучение своё, брата или сестры — 120 тыс. руб. (до 2024 года) и 150 тыс. руб. (с 2024 года). Не забываем, что расходы на обучение включаются в общий размер социальных вычетов.

Для оформления налогового вычета за обучение ребёнка в ВУЗе или иной организации по конкретному основанию ориентируются на то, какой статус и тип имеет образовательное учреждение. Эти характеристики содержатся в законе № 273-ФЗ от 29.12.2012. У образовательного учреждения обязательно должна быть лицензия или иной документ, свидетельствующий о праве проводить процесс образования.

Налоговый вычет разрешается получать при оплате образования не только в ВУЗе, но также и в иных учреждениях. Они могут быть как государственными, так и частными. Соответственно, можно получать налоговый вычет за обучение ребёнка в кружках, секциях и т.д. В частности, это могут быть:

Документация на вычет за обучение ребёнка

Для оформления права на социальный налоговый вычет за обучение ребёнка до 2024 года обязательно надо собрать документы:

Для получения вычета за обучение ребёнка обязательно надо предоставлять документы, которые свидетельствуют о родстве с ним, опеке или попечительстве.

С 2024 года, чтобы претендовать на вычет за обучение, предоставляется только справка об оплате этого обучения, выдаваемая учреждением. Договор и платёжная документация не нужны. Форма справки содержится в приказе ФНС № ЕД-7-11/755@ от 18.10.2023. Такую справку можно не предоставлять на вычет, когда информация уже передана в ИФНС учреждением и находится в личном кабинете налогоплательщика.

Зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.

Попробовать бесплтано

Картинка с сайта: www.moedelo.org

Как оформить вычет за обучение ребёнка

Можно использовать два основных варианта — через работодателя и налоговиков. Также с 2024 года можно воспользоваться третьим способ — в упрощённой форме.

Вычет у работодателя

Получить налоговый вычет за обучение ребёнка у работодателя разрешается лишь в том году, когда по факту была оплата. Если подать документы не успели и год закончился, тогда остаётся только второй способ — через налоговиков. К примеру, в 2024 году не получится запросить вычет через работодателя, когда оплата была в 2023 году или ранее.

Вычет может предоставляться или в одном месяце, если дохода достаточно, или в нескольких месяцах постепенно при недостаточности дохода за один месяц.

Чтобы оформить вычет, поступаете так:

Пример. Родители в августе 2024 года заплатили за обучение ребёнка 100 тыс. руб. Принято решение, что вычет будет получать папа. Его ежемесячная зарплата — 70 тыс. руб. Налог к возврату — 13 тыс. руб. (100 000 * 13%). Папа подал документацию на вычет, который предоставляется так:

Вычет через ИФНС

Вычет на обучение ребёнка через ИФНС оформляют после того, как завершился год, в котором оплатили обучение. Если год не завершился, а нужно получить вычет, тогда обращаются к работодателю. Например, если оплата была в текущем 2024 году, то налоговики не предоставят вычет в этом же году.

Вычет может предоставляться или в одном месяце, если дохода достаточно, или в нескольких месяцах постепенно при недостаточности дохода за один месяц.

Чтобы оформить вычет, поступаете так:

Может ли женщина в декрете оформить налоговый вычет? В некоторых ситуациях — да. Подробнее о том, когда это можно сделать, мы рассказали здесь.

Пример. Родители в августе 2023 года заплатили за обучение ребёнка 100 тыс. руб. Принято решение, что вычет будет получать папа. Его годовая зарплата — 800 тыс. руб., а удержанный с неё НДФЛ — 104 тыс. руб. Налог к возврату — 13 тыс. руб. (100 000 * 13%). В 2024 году папа подал в ИФНС документацию на вычет, который предоставляется так:

Вычет по упрощённой схеме

С 2024 года налогоплательщикам НДФЛ разрешено использовать третий вариант оформления социального вычета — в упрощённом порядке (закон № 389-ФЗ от 31.07.2023). Но его возможно будет оформлять только с 2025 года.

Вычет можете запросить через личный кабинет налогоплательщика. В ИФНС будут поступать сведения о ваших расходах на оплату обучения от образовательных учреждений. На основании этих данных налоговики будут подтверждать ваше право получать налоговый вычет за оплату обучения. Информация будет поступать в электронном формате и указываться в кабинете.

Если вы как налогоплательщик имеете право использовать вычет, налоговики будут присылать вам предзаполненное заявление, которое нужно утвердить. Оно будет формироваться в кабинете до 20 марта по форме из приказа ФНС № БВ-7-11/734@ от 12.10.2023.

Заключение

Налоговый вычет за обучение ребёнка можно получить через работодателя или налоговую инспекцию. Вариант выбирается тот, который доступен в конкретной ситуации — закончился или не закончился год, в котором была оплата обучения.
Для запроса вычета требуется собрать подтверждающую документацию. При оформлении вычета через ИФНС также необходимо дополнительно сдать декларацию 3-НДФЛ.

Источник: Известия

Россияне, которые оплачивают обучение в вузе или ином образовательном учреждении, могут получать налоговый вычет за эту услугу. Причем налоговый вычет может быть выплачен как за собственное обучение, так и за обучение детей, братьев, сестер и иных подопечных. «Известия» рассказывают, что такое налоговый вычет за обучение и как его правильно оформить.

Что такое налоговый вычет за обучение

Социальный вычет за обучение предполагает возвращение части уплаченного гражданином подоходного налога. Возвращается та часть средств, которая шла на уплату НДФЛ, — 13% от суммы.

Учреждение, в котором обучается гражданин, обязательно должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности. Это может быть государственная или частная организация: вуз, колледж, частная школа, детский сад, автошкола и другие образовательные предприятия.

Кто может получить налоговый вычет за обучение в 2023 году

Но воспользоваться этой функцией могут не все граждане, а только те, чей доход облагается налогом. Если человек трудоустроен официально, получает белую заработную плату и выплачивает с нее налог, он имеет право на налоговый вычет.

Получить вычет не смогут безработные граждане, самозанятые без статуса ИП, а также индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход.

Вычет можно получить не только за себя, но и за родственников и подопечных, чье обучение оплачивает гражданин. Речь идет о детях, сестрах и братьях, а также иных иждивенцев в возрасте до 24 лет. При этом их форма обучения должна быть очной. Если обучение было оплачено средствами материнского капитала, получить вычет нельзя.

При оплате собственного обучения неважно, обучается ли студент очно или дистанционно.

Налоговый вычет за обучение в 2023 — сколько платят

Для налогового вычета установлена максимальная планка. За собственное обучение можно получить возврат за расходы до 120 тыс. рублей, а за обучение подопечного — до 50 тыс. рублей. Максимальная сумма возврата, таким образом, составляет до 22,1 тыс. рублей в год. При этом можно получить и оба вычета за год, но выплаченная сумма не может превышать указанную. По этой причине обучение выгоднее оплачивать поэтапно из года в год, если гражданин рассчитывает получить вычет.

Срок получения налогового вычета за обучение в 2023

Оформить налоговый вычет можно за период длительностью три года. Например, в 2023 году гражданин может претендовать на вычет за 2020, 2021 и 2022 годы, а также за текущий год.

После подачи заявления со всеми необходимыми документами Федеральная налоговая служба рассмотрит обращение в срок длительностью до трех месяцев. Если инстанция принимает положительное решение, деньги поступят на счет в течение 30 календарных дней.

Как оформить налоговый вычет за обучение в 2023

Для оформления налогового вычета потребуется собрать следующие документы:

• документы из образовательной организации;

• справка о доходах и суммах налога физического лица;

• декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы;

• копия паспорта;

• документы, подтверждающие родство, если речь об оплате обучения подопечного, а также документы, из которых можно узнать возраст подопечного;

• заявление о возврате части НДФЛ.

В число документов из образовательного учреждения входит копия договора об оказании платных услуг и лицензии на их оказание. Понадобятся и чеки о проведенной оплате.

Декларацию можно оформить в бумажном виде на специальном бланке, а также онлайн на сайте ФНС. Заявление о возврате НДФЛ с 2020 года включили в состав декларации.

Подать заявление лично можно через отделение налоговой службы. Также предусмотрено оформление услуги в онлайн-режиме: на портале Госуслуг или на сайте ФНС. Все необходимые документы нужно будет прикрепить в виде сканов.

При проверке инспектор может найти неточности или ошибки, тогда пакет документов придется собирать заново и подавать корректирующую декларацию.