Должностная инструкция ревизора склада

В данном материале рассмотрим основные обязанности ревизора, что разрешается ему делать и что строго запрещено.

Ревизор – ответственный представитель ревизующего органа, права и обязанности которого определены в должностных инструкциях.

Обязанности ревизора

1. Ревизор обязан знать действующее законодательство, инструктивные и другие нормативно-правовые материалы, относящиеся к деятельности ревизуемой организации, и строго ими руководствоваться в работе;
2. Ревизор обязан владеть всем комплексом способов и приемов контрольно- ревизионной работы и умело их использовать в процессе практической деятельности;
3. Ревизор обязан точно и объективно освещать выявленные ревизией факты нарушений и злоупотреблений с указанием виновных лиц, размера причиненного материального ущерба и причин вскрытых нарушений и злоупотреблений;
4. Ревизор обязан соблюдать конфиденциальность в отношении информации, полученной в ходе ревизии;
5. Ревизор обязан участвовать в выработке мер по устранению выявленных в процессе ревизии недостатков и нарушений в работе ревизуемой организации;
6. Ревизор обязан проверять выполнение решений по результатам предыдущей ревизии и отразить в акте полноту и своевременность его выполнения.

Что ревизору строго запрещено

1. оказывать давление;
2. употреблять обвинительные суждения;
3. угрожать наказанием;
4. давать оценку должностным лицам;
5. участвовать в неформальных мероприятиях;
6. поддаваться на провокации;
7. трогать руками проверяемые материальные ценности;
8. превышать установленные сроки проведения ревизии.

Вам необходима качественная ревизия или инвентаризация ТМЦ? Обращайтесь в нашу компанию Revision! 

В процессе работы отдельных компаний, нередко возникают ситуации, где из-за частых ошибок в заказах, клиенты переходят на сторону к конкуренту. У многих клиентоориентированных организаций есть принцип: «Каждая ошибка склада — это потерянный клиент компании!». Если происходят пересорты в заказах, постоянные недостачи, несоответствия остатков с учётной системой, значит есть повод задуматься. Пора производить работы по улучшению качества выполнения складских операций. А вот кем и какими инструментами реализуется контроль, рассмотрим в данной статье.

Картинка с сайта: tu-don.ru

Отдел КРО предприятия и склада:

Для того, чтобы повысить рейтинг компании, привить уверенность потребителя, оптимизировать работу сотрудников склада, повысить качество обслуживания клиентов, создают Контрольно-ревизионный отдел предприятия (КРО). КРО — это структурное подразделение, отвечающее за проведение внутреннего и внешнего контроля товаропотоков компании.

Структура подразделения:

Штатное расписание утверждает руководитель предприятия. В зависимости от объёмов и особенностей грузопотоков создаётся состав участников с распределённым кругом обязанностей и зонами ответственности. Структура чаще всего следующая:

• Руководитель КРО.
• Старший ревизор.
• Ревизоры (супервизоры).
• Иногда, временно могут привлекаться к работам сотрудники бухгалтерии или ЧОП компании.

Задачи КРО:

• Разработка и реализация программ осуществления проверок хозяйственной деятельности подразделений компании, бухгалтерского учета, складского сектора.
• Надзор за рациональным использованием финансовых ресурсов, сохранение материальных ценностей.
• Контроль соответствия реальной ситуации нормативам, регламентам и технологиям предприятия.

Функции КРО:

• Надзор за планированием, поступлением и использованием денежных средств предприятия. Общий и внутренний финансовый контроль.
• Экспертиза и анализ разногласий, контроль и работа с рекламациями, составление актов, справок.
• Оперативное реагирование для устранения проблемных обстоятельств.
• Аудиторская проверка, которая позволяет избежать отрицательных результатов в хозяйственной деятельности.
• Организационно-методическая помощь отделу и персоналу во время их финансовой и хозяйственной деятельности.

Взаимодействия отдела КРО:

Анализ рекламаций (актов), причин возникновения расхождений, брака, некомплектов или недостачи позиций в заказах. Под анализом рекламаций подразумевается работа КРО с негативными обращениями клиентов в компанию, после получения товаров или определённых услуг. Данный тип обратной связи для бизнеса — это результат работы всех отделов предприятия. Если рекламаций много, это может говорить о:

• Низком уровне удовлетворённости клиентов.
• Не высоком качестве проведения складских операций, обслуживании потребителей.
• Иногда, и об обмане со стороны клиента или поставщика.

Чтобы разобраться в данных причинах, в работу вступают ревизоры КРО. Например, клиент получил заказ в котором обнаружил недостачу, пересорт или брак продукции. Он заполняет рекламацию (разновидность претензии) или акт о расхождениях (по форме предприятия или Торг-2), высылает поставщику — отправителю.

В данном случае не будем рассматривать причины отказа работоспособности самой техники и гарантийных случаев. Рассмотрим брак в складских процессах как образовавшийся бой, механическое повреждение товара и иные случаи. И ниже рассмотрим как отрабатывается недостача по претензии клиента на складе. Итак, претензия поступает к менеджеру, или напрямую в отдел КРО компании поставщика. 

Если в заказе оказался бракованный товар, то необходимо разобраться в причинах его возникновения. Это может быть результатом:

• Вины сотрудников склада. Разбили товар при сборке или выдаче, уронив коробку и не сообщили ничего об инциденте, ни клиенту, ни собственному руководству. Ещё, товар мог быть изначально битым в ячейке, сотрудники склада специально подсунули бой клиенту, или просто его не заметили.
• Вины перевозчика. Водитель не закрепил товар должным образом в кузове. Дождь залил через дырявый тент часть продукции. В результате ДТП товар пришёл в негодность или утратил работоспособность.
• Вины клиента. Клиент при получении уронил коробку, и не сообщил сотрудникам склада, начал оформлять возврат. Положил товар в авто, не закрепил его, и в результате резкого торможения он повредился. Уронил коробку дома, подменил товар и потребовал возврат денежных средств за заказ и т.п.

Отделу КРО придётся разбираться в деталях. Старшим ревизором составляется «Задание на пересчёт» позиции и назначается ответственный ревизор. Он просматривает по видеокамерам склада: маршрут сборки и перемещения коробки проблемного заказа, момент его комплектования, загрузки в авто или выдачи клиенту. Так же производит опрос сотрудников увидевших инцидент, фиксирует данные в задании. Далее передаёт информацию старшему ревизору и руководителю компании для принятия решения.

Если отрабатывается недостача, то:

1. Старший ревизор составляет «Задание на пересчёт» и назначает ответственного. Например, общий остаток по WMS системе после отгрузки проблемного заказа = 543 шт. Действия ревизора следующие, он пересчитывает ячейку из которой производился отбор заказа. Если клиент заявил недостачу, например, (-2 шт.), а в ячейке отбора (+2 шт.) проблемной позиции, то данное количество и данный факт фиксируется в «Задании на пересчёт». Ревизор делает корректировку (+2 шт.) в ячейке отбора и общее количество позиции становится = 545 шт. Но для принятия решения по рекламации и допоставке позиций клиенту этого мало, т.к. данная позиция может храниться в нескольких ячейках, там могут быть «перекосы», а их необходимо перепроверить. 
2. Далее, ревизор пересчитывает все ячейки склада в которых, на данный момент, находится проблемная позиция. Например, по результатам пересчёта проблемной позиции, на складе образовалась недостача: остаток по WMS = 545 шт./по факту = 539 шт., т.е. (-6 шт.) — не хватает. 
3. Далее, ревизор снимает отчёт в WMS «Движение товара за период», например, за последние полгода или квартал. Данный отчёт показывает ячейки в которых ранее хранился товар. Ревизор перепроверяет их, ищет позиции из рекламации, и чаще всего — они находятся, иногда — нет. Например, если в ячейках нашлись недостающие по WMS остатку (6 шт.), то он физически перемещает их в нужную ячейку. Проводит расследование по WMS отчёту «Движение товаров в ячейках», анализирует приходные и отгрузочные документы, т.е. поступления и отгрузки по данным позициям из зон ячеек-отправителей в ячейки-приёмники. Ищет кладовщика или оператора перемещения который выполнял операции по данному документу и работал с данной ячейкой. Пользуется записями видеонаблюдения регистратора склада, и если виновник установлен, то фиксирует ошибку в «Журнале КРО» и результат в «Задании на пересчёт». 
4. Ревизор передаёт материалы старшему ревизору или директору на рассмотрение. По результатам расследования «Задания на пересчёт» руководство принимает решение, либо выполнить допоставку позиции клиенту или нет. Таким же образом отрабатывается рекламация по пересорту в заказе.

В крупных сетевых компаниях, срок обработки претензии составляет, в среднем, от 3х до 5ти рабочих дней. В итоге, по результатам исследования материалов задания, сопоставив и взвесив все данные, руководитель КРО или директор компании — принимает решение. Бракованный/битый товар клиенту меняют на новый, или озвучивается — отказ о замене. Досылаются клиенту позиции, например, (2 шт.) по отработанной рекламации в примере выше, или клиенту озвучивается — отказ. Так же досылаются позиции, если в заказе оказался пересорт.

По итогам обработки претензии сотрудники КРО применяют санкции виновному сотруднику склада или фиксируют клиента-получателя в «проблемный список». Да-да, практика работы в логистике показывает, что периодически будут клиенты, у которых будет появляться постоянная недостача в заказах или т.п.

Таким образом КРО собирает и фиксирует статистику по поставщикам, сотрудникам, клиентам за определенный период, где по накопленным данным проявляется положительная или отрицательная статистика.                                        

Контроль добропорядочности клиентов посредством «закладки» контрольных вложений (КВл) в заказы доставок, или наоборот — изъятия позиций:

Под закладкой подразумевается как внутренний акт-документ компании, так и укладка дополнительных материальных ценностей в заказ. Иногда, наоборот, чтобы запутать сотрудника или клиента — изымают некоторые позиции из коробки. Специально могут быть вложением товары с высокой стоимостью, например, мобильные телефоны, видеорегистраторы, камеры, т.е. гаджеты способные привлечь внимание.

По итогам отрицательной статистики работы с грузополучателем, КРО проводит систематические проверки клиента посредством контрольных вложений в заказы. Например, старший ревизор создаёт документ-акт «Контрольное вложение» или «Изъятие» в котором указывается:

• Контрагент и номер заказа.
• Состав комиссии при КВл или изъятии: ревизор, комплектовщик, и обязательно сотрудник ЧОП компании.
• Номенклатура и количество.
• Зафиксированная дата и время проведения закладки, комплектования заказа.
• Видео фиксация вложения и процесса упаковки заказа.

Далее, ревизором досконально пересчитываются все до единой позиции назначенного заказа клиента. В коробки укладывают товары с избытком. Пересчёт позиций, упаковка и комплектование коробок производятся под видеозапись, а данные КВл фиксируются в журнале ЧОП компании. Итак, контрольный заказ отправляется к клиенту. Заказчик получает и принимает заказ. Если клиент заявил об излишках, составил акт расхождений, сообщил данные грузоотправителю — это добросовестный клиент. Если не сообщил, а ещё и заявил о недостаче (на практике случается и такое), то КРО фиксирует данные по статистике клиента, передаёт информацию руководству. Директор принимает решение о дальнейшем сотрудничестве с клиентом.

Картинка с сайта: tu-don.ru

Может конечно получиться и так, что клиент заказ получил и не вскрывает коробки, товар не пересчитывает сразу, а проверяет спустя какое-то время. На практике это единичные случаи, процент таких заказов небольшой, и о том, что заказ сразу не пересчитан, ревизоры данную информацию тоже фиксируют. В разных компаниях сроки получения информации об излишках/недостачах по внутренним регламентам могут разниться, но это не так важно. Статистика о добропорядочности клиента всё равно фиксируется, собирается и накапливается.

Контроль складов, пунктов выдачи заказов (ПВЗ), торговых точек (ТТ) и сотрудников внутри компании:

Как и в случае с контролем взаимодействий с клиентом, аналогичным образом проводятся проверки и внутри компании. Проверяется работа сотрудников: ПВЗ, складов, удалённых точек продаж, розничных магазинов и т.п.. По внутренним регламентам предприятия КРО составляет графики плановых и внеплановых инвентаризаций. Выполняются командировочные выезды для проведения инвентаризаций на складах и удалённых точках продаж. Проводятся «Контрольные Вложения»/«Изъятия» позиций заказа для выявления добросовестности сотрудников своей компании.

Разница в сравнении с контролем клиентов состоит в том, что при использовании «коробочного типа доставки» (1/3, 2/3, 3/3) обычно «закладки» и «изъятия» из коробок не используются, т.к. доставка принимается по количеству отгрузочных мест. Контроль может производиться: при внутренних перемещениях продукции организации, между участками склада или линиями производства, между складами разных городов, при приёмке или сборке заказа, т.е. при операциях требующими вскрытия или наполнения коробки и попозиционного пересчёта.

Итак, в торговую точку отправляется заказ с «подарками» или внутреннее перемещение с плановым пополнением товарного запаса. Кладовщики торговой точки его пересчитывают и принимают. Выявленные расхождения с документами, сотрудники должны предоставить к строго обозначенному сроку. Чаще всего на приёмку продукции отводятся утверждённые в компании временные нормативы. Например, по внутреннему регламенту предприятия на приёмку поставки даются сутки (24 часа), или необходимо принять продукцию до 12:00 следующего рабочего дня, и т.п. После выполнения операций, сотрудниками заявляются результаты расхождений, в которых могут содержаться «закладки» КВл или недостача позиций.

По результатам работы фиксируется информация и собирается статистика по своим сотрудникам склада, розничного магазина, ПВЗ, склада офиса продаж. КРО анализируется навык пересчёта, производительность, количество и характер ошибок, а руководством принимается решение о профпригодности кладовщика.

Контроль поставщиков (отработка актов) посредством пересчёта, перемерки, перевзвешивания продукции:

Кроме проверки клиентов и собственных сотрудников приходится проверять и внешних поставщиков продукции. С одними работают годами и нет проблем, а с другими систематические расхождения, чаще пересорт или в минус. Бывали случаи, что при вскрытии заводской упаковки с продукцией, там вместо автоматических выключателей находились деревяшки, а при контрольной перемерке бухты, не хватало кабеля в значительных количествах. КРО проводит проверку входящих товаропотоков поставщиков. Старший ревизор рассматривает периодичность поставок, и на их основании, составляет график проверок. В соответствии с графиком производятся систематические проверки продукции проблемного поставщика. Если товар числится в штуках, то выборочно вскрываются коробки и пересчитывается указанное на продукции количество. Если товар весовой — перемеряется на тарированных весах, а если мерный (кабель, ткани и т.п.) — перемеряется на станке с откалиброванным счётчиком или контрольной эталонной линейкой.

Картинка с сайта: tu-don.ru

Если есть расхождения, данные фиксируются в акте и направляются поставщику. Поставщик выполняет проверку проблемных позиций на своём складе, и в случае обнаружения излишков, чаще всего, досылает позиции грузополучателю. В случае частых разногласий с поставщиком, КРО собирает и фиксирует информацию, накапливает статистику. По результатам анализа передаёт данные директору компании для принятия решения о дальнейшем сотрудничестве. В любом случае, добропорядочный грузополучатель передаёт данные разногласий пересчёта поставщику. Поставщик сам может не знать, что у него сбились весы или счётчик, завёлся на складе вор, который периодически вытаскивает позиции из заводской коробки, и упаковывает тару фирменным скотчем с логотипом компании.

Анализ и мониторинг работы вновь принятых сотрудников склада:

С целью снижения ошибок склада и повышения рейтинга компании, помимо проверок внешних поставщиков, клиентов, КРО проводится мониторинг работы вновь принятых складских сотрудников.

На предприятиях могут быть различные критерии для проверки новых сотрудников, они примерно следующие. Кладовщик проходит испытательный срок, а КРО проверяет и оценивает его работу. Ревизоры проводят анализ: навыков пересчёта, производительности и качества труда, а также характера ошибок.  

В начале испытательного срока кладовщик проходит специализированное обучение на своём участке склада. Крупные компании используют для адаптации новых сотрудников систему наставничества. За работником закрепляется — наставник, он обучает складским операциям и отвечает за процесс обучения ученика. Новый сотрудник тренируется, выполняет работы участка склада связанные с пересчётом. Ревизоры КРО могут выборочно пересчитать принятую за учеником поставку, собранный заказ, выполненное перемещение и т.п. Если обнаружена ошибка в процессе выполнения операции, то она перепроверяется, результат фиксируется в «Журнале ошибок КРО».

Таким образом по периоду прохождения испытательного срока отдел КРО анализирует работу нового сотрудника. Он фиксирует производительность обработки заказа, например количество обработанных позиций (строк), время обработки товарной единицы за период времени и т.п. Анализирует количество и характер ошибок: по количеству, пересорты, ошибки перемещения заказов в строго распределённые зоны склада, ошибки технологии, т.е. правильности упаковки и формирование отгрузочных модулей, загрузку паллет с развесовкой по осям и т.п.. В результате проведенного анализа по работе сотрудника за период от 1го до 3х месяцев, ответственными лицами компании принимается решение о прохождении испытательного срока.

Контроль, анализ и мониторинг работы внутренних и наёмных компаний перевозчиков:

Картинка с сайта: tu-don.ru

Кроме проверки работы поставщиков, клиентов, сотрудников, КРО проводит мониторинг работы водителей транспортных компаний. Так как с одними перевозчиками всегда все надёжно и хорошо, то с другими постоянно происходят интересные ситуации. Не у всех компаний есть контрольно-пропускные пункты, охрана склада и прилегающей территории. Водитель в сговоре с менеджером или кладовщиком, могут тайно вывозить, воровать товар. Так же есть категория водителей, где при доставках заказов клиентам и поставкам на склад, могут часто поступать разваленные грузовые модули, образуется брак.

В данном случае КРО выполняет ревизионные работы, проводятся служебные расследования. Как в случаях выше, собирается статистика по транспортным компаниям или водителям. Данные передаются руководителю КРО и директору для принятия решений о сотрудничестве.

Итак, мы рассмотрели работу КРО и какими инструментами пользуются ревизоры. Можно отметить, что в компаниях где есть данная служба и планово проводятся ревизионные работы, уровень сотрудников склада выше, ошибок меньше, отсутствует воровство. А если есть клиенты с претензиями и систематической недостачей, наглые водители, нечестные сотрудники, то данные действия — быстро пресекаются. На уровне КРО или директора принимаются решения о прекращении работы с ними.

Теперь и Вы можете взять на заметку методику улучшения работы склада своей компании. Тут нужно понимать, чтобы выполнить работы, собрать статистику, и привести всё в порядок — потребуется много времени. Это сложная и трудная работа, где никогда нельзя останавливаться, т.к. поставщики, заказчики, перевозчики, свои сотрудники — периодически меняются.

Ни одно мероприятие КРО, будь то: отчёт сотрудника о производительности или ошибкам, операции по ячейкам, инвентаризации, фиксации закладки заказа или изъятия, не обходится без применения WMS системы. Для специфики работы компании в определённой отрасли могут потребоваться индивидуальные настройки.

WMS группа автоматизации бизнес-процессов «Технологии учёта» — поможет навести порядок.

«Сокращение ошибок склада, повышение уровня выполнения складских операций — это снижение рисков перехода клиента на сторону к конкуренту!».

Александр Павлов

Генеральный директор ООО «Технологии учета», основатель компании, совмещающий в себе стратегическое мышление с техническими компетенциями и отличными лидерскими качествами.

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы быть в курсе последних новостей и событий!

Должностная инструкция Ревизора

1. Основные положения

1.1. Ревизор гипермаркета “Теорема” (далее «ревизор») подчиняется непосредственно руководителю гипермаркета «Теорема» (далее “руководитель гипермаркета”), во время проведения товарных ревизий оперативно подчиняется главному бухгалтеру гипермаркета (далее “главный бухгалтер”).
1.2. Ревизор назначается и снимается с должности приказом руководителя гипермаркета по согласованию с собственниками гипермаркета.
1.3.Во время отсутствия ревизора, он может замещаться только другим ревизоров. Замещение ревизоров другими сотрудниками гипермаркета не допускается.
1.4.На должность ревизора назначается лицо, имеющее высшее экономическое образование без предъявления требований к стажу работы или среднее специальное образование и стаж работы по специальности не менее 1 года.
1.5.Размер оплаты труда ревизора определяется штатным расписанием гипермаркета, которое утверждается руководителем гипермаркета.
1.6.Ревизор должен знать:
• Постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и нормативные документы вышестоящих органов по организации бухгалтерского учета и составления отчетности в части, касающейся проведения инвентаризаций и товарных ревизий.
• Формы и методы бухгалтерского учета и анализа хозяйственной деятельности гипермаркета в части инвентаризаций и товарных ревизий.
• Внутренние нормативные документы гипермаркета, регламентирующие выполнение технологических процессов проведения ревизий.
• Ассортиментную матрицу гипермаркета
• Основы экономики, организации труда и управления
• Правила работы с компьютерной и оргтехникой прикладные компьютерные программы
• Законодательство о труде
• Правила внутреннего трудового распорядка и поведения сотрудников
• Правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты
1.6.Настоящая инструкция вступает в силу с момента ее утверждения руководителем гипермаркета.
1.7.Положение данной инструкции распространяется на ревизора после его ознакомления с ней под роспись.

2. Цель должности

Основная цель должности ревизора гипермаркета «Теорема» — осуществление контроля за фактическим наличием товара в гипермаркете с данными бухгалтерского учета, в том числе:
• выявление фактического наличия товара в торговом зале и на складе гипермаркета;
• сопоставление фактического наличия товара с данными бухгалтерского учета;
• выявление пересорта товаров
• внесение предложений руководству гипермаркета по предотвращению потерь ТМЦ и пересортов

3. Основные функции

Для достижения основных целей и задач ревизор выполняет следующие функции:

4.1. Контроль финансово-хозяйственных операций и проведения ревизий
4.1.1.Проведение товарных ревизий в гипермаркете с целью контроля соответствия фактического наличия товара данным бухгалтерского учета:
4.1.1.1.Плановых общих товарных ревизий в:
• торговом зале гипермаркета,
• на складе
• собственном производстве
4.1.1.2. Выборочных (по группам товаров) товарных ревизий по распоряжению руководителя гипермаркета в:
• торговом зале гипермаркета,
• на складе
• собственном производстве
4.1.2.Подготовка проведения товарной ревизии:
4.1.2.1.Подготовка приказа о проведении товарной ревизии;
4.1.2.2.Подготовка списка членов ревизионной комиссии;
4.1.2.3.Разработка графиков проведения товарной ревизии
4.1.2.4.Ознакомление членов ревизионной комиссии с приказом о проведении товарной ревизии;
4.1.2.5.Маркировка торгового и складского оборудования с товаром, подлежащим сканированию, в соответствии со схемой расположения товара и торгового оборудования в торговом зале и на складе;
4.1.2.6.Организация сканирования товаров, подлежащих товарной ревизии
4.1.2.7.Контроль за сканированием товара, размещенного на торговом и складском оборудовании;
4.1.2.8.Контроль за подготовкой и распечатыванием инвентаризационных ведомостей членам комиссии для проведения пересчета товаров;
4.1.2.9.Распределение членов ревизионной комиссии по участкам, подлежащих товарной ревизии.
4.1.3.Проведение товарных ревизий:
4.1.3.1.Проведение инструктажа с участниками товарной ревизии;
4.1.3.2.Выдача по списку инвентаризационных ведомостей участникам проведения товарной ревизии;
4.1.3.3.Расстановка участников проведения товарной ревизии по участкам, подлежащим инвентаризации;
4.1.3.4.Осуществление контроля за ходом проведения товарной ревизии и правильностью подсчетов
4.1.3.5.Обеспечение сбора всех инвентаризационных ведомостей с пересчитанными товарно-материальными ценностями у членов ревизионной комиссии;
4.1.3.6.Контроль правильности оформления инвентаризационных ведомостей в соответствии с требованиями по их оформлению;
4.1.3.7.Проведение хронометража времени участия каждого члена ревизионной комиссии в проведении товарной ревизии
4.1.4.Контроль ввода данных из инвентаризационных ведомостей в компьютерную систему гипермаркета для обработки:
4.1.4.1.Контроль своевременного ввода данных в компьютерную систему гипермаркета;
4.1.4.2.Проверка достоверности данных после ввода в компьютерную систему гипермаркета;
4.1.5.Передача введенных данных товарной ревизии в отдел информатизации и аналитики для их дальнейшей обработки.
4.1.6.Совместно с отделом информатизации и аналитики подготовка предварительных данных по результатам ревизии.
4.1.7.Совмесно с материально-ответственными лицами пересчет товаров с положительными и отрицательными товарными остатками.
4.1.8.Проведение повторного пересчета товаров с отрицательными остатками.
4.1.9.Коррекция товарных остатков в инвентаризационной ведомости после их уточнения после проведения повторного пересчета.
4.1.10.Выведение окончательных результатов товарной ревизии.
4.1.11.Оформление документов по результатам товарной ревизии;
4.1.11.1.Распечатка окончательной инвентаризационной ведомости;
4.1.11.2.Оформление акта по недостаче в бухгалтерии,
4.1.11.3.Подписание акта у бухгалтера и заведующей отделом самообслуживания;
4.1.11.4.Контроль предоставления заведующим отделом самообслуживания объяснительной записки о причинах недостачи товаров;
4.1.11.5.Подписание акта по недостаче у руководителя гипермаркета.
4.1.11.6.Сдача полностью оформленного акта недостачи и инвентаризационной ведомости в бухгалтерию гипермаркета;
4.1.11.7.Сдача инвентаризационных ведомостей в архив гипермаркета;
4.1.11.8.Подготовка списков на оплату сверхурочной работы участников ревизии и передача их на подпись руководителю гипермаркета.
4.1.12.Проверка кассовых отчетов.
4.1.13.Пересортица товаров:
4.1.13.1.Выявление пересортицы товаров,
4.1.13.2.Анализ причин возникновения пересортицы
4.1.13.3.Рзработка мер по снижению пересортицы.
4.1.13.4.Оформление документов по пересортице.
4.1.13.5.Во избежание пересортицы регулярная распечатка для продавцов списков весового товара.
4.1.13.6.По согласованию с менеджерами торгового отдела корректировка картотеки складского учета, а именно, удаление из картотеки повторных штрих-кодов, вызывающих пересортицу.
4.1.13.7.Оформление документов перекомплектации.
4.1.14.Участие в разработке и осуществлении мер, направленных на сокращение потерь ТМЦ, и обеспечения сохранности собственности гипермаркета.
4.1.15.Общий контроль за своевременностью оформления результатов ревизии и представления их руководству гипермаркета для принятия необходимых мер
4.1.16. Дача оперативных указаний руководителям структурных подразделений гипермаркета об устранении выявленных нарушений и недостатков

4.2. Обеспечение документооборота
4.2.1.Разработка организационно-распорядительных документов по работе ревизионной комиссии
4.2.2.Ведение архива организационно-распорядительных документов ревизионной комиссии
4.2.3 Контроль регламентов документооборота
4.2.4.Предоставление управленческой и организационно-распорядительной отчетности

4.3. Структура
4.3.1 Участие в организационной структуризации
4.3.1.1.Участие в разработке положений о структурных подразделениях гипермаркета
4.3.1.2 Разработка, согласование, утверждение и внедрение должностных инструкций и положений о ревизионной комиссии

4.4. Технологические процессы
4.4.1.Участие в разработке и оптимизации технологических процессов по проведению товарных ревизий
4.4.2.Внедрение технологических процессов по проведению товарных ревизий
4.4.3.Управление технологическими процессами, в т.ч.:
4.4.3.1.Обучение новым технологическим процессам сотрудников гипермаркета и их консультирование
4.4.3.2.Контроль выполнения технологических процессов проведения товарных ревизий
4. Права

Ревизоры в пределах своих полномочий имеют право:
4.2.Знакомиться с проектами решений руководства гипермаркета и других структурных подразделений, касающимися его профессиональной деятельности.
4.3.Осуществлять взаимодействие с сотрудниками всех структурных подразделений гипермаркета.
4.4.В пределах своих полномочий, давать другим сотрудникам гипермаркета и специалистам обязательные для исполнения указания.
4.5.Визировать документы в пределах своей компетенции.
4.6.Требовать от руководства гипермаркета и своего непосредственного руководителя оказания содействия в исполнении должностных обязанностей.
4.7.Запрашивать и получать от руководства гипермаркета и структурных подразделений гипермаркета сведения, документы, справочные и другие материалы, необходимые для осуществления своих функций. Иметь доступ ко всей документации, касающейся деятельности гипермаркета
4.8.Давать отдельным сотрудникам гипермаркета, структурным подразделениям гипермаркета обязательные для исполнения указания по вопросам, входящим в компетенцию структурного подразделения.
4.9.Принимать меры при обнаружении нарушений в деятельности других сотрудников гипермаркета и структурных подразделений и докладывать об этих нарушениях руководителю гипермаркета для привлечения виновных к ответственности.
4.10.С разрешения руководства гипермаркета и руководителей других структурных подразделений привлекать для проведения товарных ревизий – сотрудников других структурных подразделений гипермаркета.
4.11.Учавствовать в устранении явных причин, могущих повлечь потерю ТМЦ.
4.12.Присутствовать при проведении товарных ревизий. Беспрепятственно входить в любые производственные, складские, торговые и иные помещения гипермаркета для проведения товарных ревизий. Осматривать помещения, где хранятся материальные ценности, проверять их фактическое наличие у каждого материально ответственного лица;
4.13.Получать от руководителей подразделений гипермаркета, материально ответственных лиц письменные и устные объяснения по фактам хищений, недостач, пересорта и в других необходимых случаях;
4.14. Решения структурного подразделения в пределах целей, задач и функций, предусмотренных данным положением и другими внутренними нормативными актами, являются обязательными к руководству и исполнению другими структурными подразделениями гипермаркета и сотрудниками гипермаркета после утверждения их руководством гипермаркета.
4.15.Принимать меры при обнаружении нарушений законности и нарушениях трудовой дисциплины в гипермаркете и докладывать об этих нарушениях руководству для привлечения виновных к ответственности.
4.16.Вносить предложения по совершенствованию деятельности, связанной с выполнением своих обязанностей, и других структурных подразделений.

5. Ответственность

На ревизора возлагается персональная ответственность за:
5.1.Несоблюдение действующего законодательства РФ в процессе выполнения своих функций.
5.2.За представление недостоверной информации о своей деятельности.
5.3.Несвоевременное, и некачественное исполнение своих должностных обязанностей, правил, норм, технологических процессов и поручений руководства. Неиспользование или неполное использование своих функциональных прав
5.4.Несоблюдение режима доступа к информации, являющейся коммерческой и служебной тайной, а также использование этой информации во внеслужебных целях.
5.5.Ненадлежащее ведение установленной документации
5.6.Обеспечение проведения товарной ревизии в строгом соответствии с правилами проведения товарных ревизий в гипермаркет «Теорема» и законодательством РФ.
5.7.Соблюдение коммерческой тайны, неразглашение сведений, являющиеся конфиденциальными, к которым ревизоры имеют доступ при выполнении своих функций;
5.8.Добросовестне и разумное, прежде всего, в интересах гипермаркета. осуществление своих прав и исполнение обязанностей.
5.9.Своевременное предоставление результатов товарных ревизий.
5.10.Соевременное и достоверное информирование руководства гипермаркета о фактах злоупотреблений должностных лиц, растрат, хищений, недостач и незаконных трат денежных средств и материальных ценностей для принятия мер по привлечению виновных лиц к ответственности;
5.11. За нарушение правил внутреннего трудового распорядка и трудовой и производственной дисциплины.

За совершенные правонарушения в процессе своей деятельности ревизор в зависимости от характера и последствий правонарушений несет гражданско-правовую, административную и уголовную ответственность в порядке, установленной законодательством РФ, трудовым договором и внутренними нормативными документами

6.Критерии эффективности

Критериями эффективности деятельности ревизора являются:
6.1.Своевременное и качественное выполнение указаний руководства гипермаркета и собственников гипермаркета.
6.2.Соблюдение требований трудового законодательства и внутренних приказов и распоряжений, связанных с деятельностью ревизионной комиссии и гипермаркета.
6.3.Обеспечение проведения товарной ревизии в строгом соответствии с правилами проведения товарных ревизий в гипермаркет «Теорема» и законодательством РФ.
6.4.Своевременное предоставление результатов товарных ревизий.
6.5.Выявление фактического наличия товара в торговом зале и на складе гипермаркета и сопоставление фактического наличия товара с данными бухгалтерского учета;
6.6.Выявление пересорта товаров
6.7.Внесение предложений руководству гипермаркета по предотвращению потерь ТМЦ и пересортов
6.9.Разработка и внедрение мероприятий, направленных на улучшение работы ревизионной комиссии и гипермаркета
6.10.Эффективное взаимодействие с сотрудниками других структурных подразделений

Должностная инструкция ревизора торговой организации [наименование организации, предприятия и т. п.]

Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена в соответствии с положениями Трудового кодекса Российской Федерации и иных нормативно-правовых актов, регулирующих трудовые правоотношения в Российской Федерации.

1. Общие положения

1.1. Ревизор относится к категории специалистов, принимается на работу и увольняется с нее приказом [наименование должности руководителя].

1.2. На должность ревизора принимается лицо, имеющее [вписать нужное] образование и стаж работы [вписать нужное].

1.3. Ревизор непосредственно подчиняется [наименование должности непосредственного руководителя].

1.4. Во время отсутствия ревизора (отпуск, болезнь и пр.) его обязанности исполняет лицо, назначенное в установленном порядке. Указанное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

1.5. В своей деятельности ревизор руководствуется:

— законодательными и нормативными документами по организации бухгалтерского учета и составлению отчетности;

— правилами трудового распорядка;

— настоящей должностной инструкцией;

— [вписать нужное].

1.6. Ревизор должен знать:

— законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие, нормативные и методические материалы по организации бухгалтерского учета и составлению отчетности;

— формы и методы практического аудита или экономического анализа деятельности торговых организаций;

— порядок проведения документальных ревизий и ревизий товарно-материальных ценностей в торговых организациях;

— способы и приемы контрольно-ревизионной работы;

— организацию документооборота и порядок документального оформления и отражения на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;

— финансовое и хозяйственное законодательство;

— основы экономики, организации производства, труда и управления, основы организации механизированной обработки экономической информации;

— рыночные методы хозяйствования;

— основы законодательства Российской Федерации;

— правила внутреннего трудового распорядка;

— правила и нормы охраны труда;

— [вписать нужное].

2. Должностные обязанности

На ревизора возлагаются следующие должностные обязанности:

2.1. Подготовка программы ревизии (проверки) и необходимых ревизионных материалов.

2.2. Осуществление плановых и внеплановых ревизий хозяйственно-финансовой деятельности организации по ведению учета имущества, обязательств и хозяйственных операций.

2.3. Контроль за проведением инвентаризаций торговых точек и складского хозяйства.

2.4. Контроль за достоверностью учета поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением.

2.5. Выявление причин потерь по результатам инвентаризаций.

2.6. Выявление сверхнормативных и неиспользуемых материальных ценностей с целью последующей реализации.

2.7. Проверка соблюдения правил и условий хранения материальных ценностей, а также правил их содержания и эксплуатации.

2.8. Контроль за соблюдением требований норм и правил торговли.

2.9. Контроль за правильностью составления первичных документов организации по движению основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств.

2.10. Организация работы по предотвращению потерь, хищений и обеспечению сохранности товарно-материальных ценностей.

2.11. Выявление в ходе ревизии фактов нарушений и злоупотреблений с указанием виновных лиц и размера причиненного материального ущерба.

2.12. Своевременное оформление результатов ревизии и представление их руководству организации для принятия необходимых мер.

2.13. Выработка мер по устранению выявленных в процессе ревизии недостатков и нарушений в работе организации.

2.14. Проведение контрольных проверок выполненных работ по устранению недостатков, выявленных в ходе инвентаризации.

2.15. Принятие необходимых мер по использованию в работе современных технических средств.

2.16. [Вписать нужное].

3. Права

Ревизор имеет право:

3.1. Запрашивать и получать необходимую информацию и документы, относящиеся к вопросам его деятельности.

3.2. Вносить предложения непосредственному руководителю по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей должностной инструкцией обязанностями.

3.3. На благоприятные условия для профессиональной деятельности.

3.4. Требовать от руководства оказания содействия в исполнении своих профессиональных обязанностей и осуществлении прав.

3.5. На все предусмотренные законодательством социальные гарантии.

3.6. [Вписать нужное].

4. Ответственность

Ревизор несет ответственность:

4.1. За неисполнение, ненадлежащее исполнение обязанностей, предусмотренных настоящей инструкцией, в пределах, определенных трудовым законодательством Российской Федерации.

4.2. За совершенные в процессе осуществления своей деятельности правонарушения — в пределах, определенных административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

4.3. За причинение материального ущерба работодателю — в пределах, определенных трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.

Должностная инструкция разработана в соответствии с [наименование, номер и дата документа]

Руководитель кадровой службы

[инициалы, фамилия]

[подпись]

[число, месяц, год]

Согласовано:

[должность]

[инициалы, фамилия]

[подпись]

[число, месяц, год]

С инструкцией ознакомлен:

[инициалы, фамилия]

[подпись]

[число, месяц, год]