Настоящая работа епископа Воскресенского Саввы (Михеева), доктора церковной истории, наместника Новоспасского ставропигиального мужского монастыря, и Аллы Виденеевой, кандидата исторических наук, посвященная рассмотрению обязанностей монастырского казначея, связана с изучением управленческого аппарата и должностной иерархии Новоспасского монастыря в XIX столетии.
Исследование базируется на анализе должностной казначейской инструкции, сохранившейся в архивном собрании Новоспасского монастыря. Она датирована 1839 г. и заверена подписью архимандрита Аполлоса (Алексеевского) (1837-1851) [1, л. 1-3 об.].
Появление данного документа можно связать с определением на должность исполняющего обязанности казначея иеродиакона Геннадия [2, л. 1], которое состоялось в 1839 г. Дело в том, что в Новоспасском монастыре существовал обычай, по которому, при назначении нового лица на должностной пост, об этом оповещалась братия и штатные служители. В трапезе, при общем собрании монастырских насельников, назначаемому вручалась должностная инструкция, соответствующая его посту, которая «для ведома» зачитывалась вслух [3, л. 5]. Судя по всему, казначейская инструкция, подготовленная для вступления в должность иеродиакона Геннадия, уцелела и дошла до нашего времени.
Главная ценность рассматриваемого документа заключается в его исключительной информативности. В 16-ти пунктах инструкции четко, ясно и определенно очерчен круг обязанностей и полномочий новоспасского казначея. Рассмотрим, в чем конкретно они заключались.
Основным делом казначея являлось исполнение финансовой функции — получение и выдача монастырских сумм, а также ответственность за хранение монастырских денег, как наличных, так и обращенных в процентные бумаги [1, л. 1].
Казначей имел дело с полным объемом приходной суммы, поступаемой в монастырь: штатного государственного содержания, вкладов и пожертвований, церковных доходов, поступлений от арендаторов монастырской земли, платы за погребение на монастырском кладбище и других источников. Он должен был «получать всякую монастырскую сумму в свое время и записывать немедля в приходо-расходные книги с точностию и исправностию, с хранением оной всегда в кладовой за ключами» [1, л. 1].
Через посредство казначея осуществлялось и расходование монастырских денег. По распоряжению наместника он сам производил необходимые монастырю закупки и платежи, а также выдавал деньги ответственным лицам, производящим различные покупки, получая от них отчеты в расходе денежных сумм. Важно подчеркнуть, что казначей не распоряжался финансами самостоятельно и произвольно, а являлся исполнителем воли настоятеля, транслируемой через наместника [1, л. 1].
Ответственность за хранение материальных ценностей с казначеем разделял наместник. Деньги и ценные бумаги находились в особой кладовой, под замком и печатью, при этом ключи находились у казначея, а печать — у наместника [1, л. 1-1 об.]. Отметим, что подобным образом обеспечивалась и контролировалась сохранность церковных кружек — ключи от них имел казначей, а печать — наместник.
Движение монастырских денег в обязательном порядке фиксировалось в письменных документах, что также являлось прерогативой казначея: «в кладовой иметь особую шнуровую книгу за печатью монастырскою, в которую вносить приход и расход сумм, поступаемых в оную». Ведение официальной приходо-расходной документации предполагало наличие подготовительного и итогового этапа оформления документов. Текущее поступление и расходование денежных средств, по мере их производства, вносились в черновой вариант записок. Ежемесячно казначей отчитывался в этом перед наместником, и после его проверки, переносил записи в чистовые, так называемые «белые» приходо-расходные книги. Периодически документы денежной отчетности проверял и подписывал настоятель [1, л. 1-1 об.].
В ведении казначея состояла монастырская недвижимость хозяйственного назначения: «все монастырские здания, сады, огороды, сенокосы, домы, кладовыя, пруды и все, к монастырскому хозяйству относящееся». Как и в случае с монастырской казной, ответственность за эту сферу деятельности он делил с наместником. Также казначею поручалась заготовка хозяйственных припасов: «дрова, сено, овес, уголье и прочия хозяйственныя мелочныя вещи» [1, л. 1 об.].
Казначею вменялось в обязанность следить за состоянием, хранением и проверкой описей монастырского имущества, он имел право покупать необходимые или недостающие предметы бытового обихода: «иметь опись монастырскаго имущества, которое чаще осматривать, и в чем по оной [части] есть недостаток, или вещи имеются старыя, то купить вместо оных другия» [1, л. 3-3 об.].
Вместе с наместником казначей имел право заключать сделки по сдаче в аренду («оброчное содержание») участков монастырской земли и различных доходных статей [1, л. 1 об., 3].
Казначей нес ответственность за исправное функционирование монастырской конюшни — он должен был «смотреть за конюшнею, за исправностию онаго двора и целостию всех экипажей, всякой збруи и разных орудий». Ему поручалось следить за состоянием богадельни, которую содержал монастырь. Он был ответственен за соблюдение чистоты и порядка на монастырском кладбище, а также и во всем монастыре: «кладбище содержать в совершенной чистоте, которую во всем монастыре и вне онаго всегда содержать» [1, л. 2 об.-3].
По долгу своей деятельности, казначей тесно сотрудничал с трапезным (монах или послушник, отвечающий за поставку продуктов для монастырской трапезы). Так, по записке трапезного, утвержденной наместником или настоятелем, казначей выдавал деньги для закупки съестных припасов. Вместе с трапезным он закупал овощи для монастырского стола. Вместе с ним же — отвечал своевременную набивку льда в монастырские погреба, что было важной задачей, поскольку служило гарантией сохранности скоропортящихся продуктов в летнее время [1, л. 2 об.-3].
Особой сферой деятельности казначея являлось наблюдение за состоянием монастырских зданий и ведение ремонтных работ: «где замечена будет ветхость или повреждение в монастыре и вне онаго, докладывать наместнику и немедленно исправлять починкою» [1, л. 2 об.].
В подчинении казначея состоял штат монастырских наемных служителей — светских лиц, работавших на монастырь. В рассматриваемое время он включал в себя около 25 человек [4, л. 3-3 об.]. Важно отметить, что распределением работ и обязанностей между служителями занимался наместник, на казначея же возлагалась ответственность за их «исправность» в поведении и работе. Ему поручалось «за оными смотреть, пресекая всякое между ними безчиние, ослушание и леность». Особенно строго требовалось контролировать несение служителями охраны монастыря: следить, чтобы «в нощное время караул бы был всегда в монастыре исправен, а днем караульные находились безотлучно на оном, для чего почаще навещать содержащих оный во всякое время». [1, л. 2-2 об].
В последнем пункте должностной инструкции особо оговаривалась наблюдение казначея за состоянием монастырских колоколов. Наряду со звонарями, он должен был обеспечивать сохранность колоколов, которые в данном случае рассматривались, как дорогостоящие материальные объекты [1, л. 3 об.].
Как видим, должность казначея являлась сложной и ответственной. От ее исполнителя требовались определенные личностные качества, которые четко отражены в одном из монастырских документов середины 1830-х годов: «Казначей должен быть иеромонах, поведением благонадежный, испытанный в верности и безкорыстии, и способный к разчетливости» [5, л. 1].
В заключение отметим, что сферы влияния монастырских управителей во многом пересекались, а сами должностные посты находились в зависимом, подотчетном положении друг у друга. Казначей состоял в подчинении наместника, который от лица настоятеля осуществлял контроль за распределением денежных потоков и расходом денежных сумм, отвечал за хранение материальных ценностей, управлял хозяйственными делами и следил за порядком в монастыре. В свою очередь, казначей исполнял руководящую роль во взаимоотношениях с трапезным монахом и другими членами братии. В подчинении у него находились штатные служители.
Итак, должностные обязанности казначея Новоспасского монастыря включали в себя преимущественно финансовые, в значительной мере — хозяйственные и отчасти — административные функции. По долгу своей службы он касался многих важных областей монастырской жизни, к которым относились: производство денежных сборов и расходование денежных средств; хранение денег и ценных бумаг; оформление документов финансовой отчетности; состояние хозяйственных зданий, служб и припасов; деятельность штатных служителей; заключение арендных договоров; покупка бытовых предметов и многое другое. В целом, для должности казначея были свойственны широкие полномочия и строгая подотчетность.
Все это опиралось на традиционные устои монастырского управленческого аппарата, который обеспечивал должное функционирование такой обширной, сложной и значительной структуры, какую представлял собой в XIX столетии ставропигиальный первоклассный Московский Новоспасский монастырь.
***
- Российский государственный архив древних актов (РГАДА). Ф. 1197. Оп. 2. Д. 179.
- РГАДА. Ф. 1197. Оп. 1. Д. 95.
- РГАДА. Ф. 1197. Оп. 2. Д. 190.
- РГАДА. Ф. 1197. Оп. 2. Д. 177.
- РГАДА. Ф. 1197. Оп. 2. Д. 150.
Публикация:
Савва (Михеев), епископ, Виденеева А.Е. Должностная инструкция казначея Московского Новоспасского монастыря 1839 года // Сборник тезисов XXXVI Международной конференции, посвященной проблемам общественных наук. М., 2015. С. 8-10.
Синодальный отдел по монастырям и монашеству
Религиозная организация
Должностная инструкция казначея монастыря
№ 5-ДИ
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящая Должностная инструкция определяет должностные обязанности, права и ответственность Казначея монастыря.
1.2. Казначей монастыря назначается на должность и освобождается от должности приказом настоятеля монастыря.
1.3. Казначей монастыря подчиняется непосредственно настоятелю монастыря.
1.4. На должность Казначея монастыря назначается лицо, имеющее высшее образование или среднее профессиональное образование и опыт практической работы не менее пяти лет из последних семи календарных лет работы, связанной с ведением бухучета, составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности либо с аудиторской деятельностью, при наличии высшего образования – не менее трех лет из последних пяти календарных лет, и прошедшее обучение по дополнительным профессиональным программам (программам повышения квалификации, программам профессиональной переподготовки).
1.5. Казначей монастыря должен знать:
– Устав Русской Православной Церкви;
– Устав монастыря;
– внутренние установления религиозной организации;
– законодательство РФ о бухучете, о налогах и сборах, об аудиторской деятельности, официальном статистическом учете, архивном деле, в области социального и медицинского страхования, пенсионного обеспечения, а также гражданское, таможенное, трудовое, валютное, бюджетное законодательство, законодательство о противодействии коррупции и коммерческому подкупу, легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, законодательство о порядке изъятия бухгалтерских документов, об ответственности за непредставление или представление недостоверной отчетности, законодательство, регулирующее административное и уголовное право в части ответственности за нарушения в сфере уплаты налогов и сборов;
– отраслевое законодательство в сфере деятельности экономического субъекта;
– практику применения указанного законодательства;
– судебную практику по спорам, связанным с совершаемыми экономическими субъектами фактами хозяйственной жизни, ведением бухучета и составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности;
– судебную практику по налогообложению;
– внутренние организационно-распорядительные документы монастыря;
– теоретические основы внутреннего контроля ведения бухучета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности;
– порядок составления сводных учетных документов в целях осуществления контроля и упорядочения обработки данных о фактах хозяйственной жизни;
– основы финансового менеджмента, методические документы по финансовому анализу;
– постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие, методические и нормативные материалы финансовых и контрольно-ревизионных органов по вопросам организации бухучета и составления отчетности, а также касающиеся хозяйственно-финансовой деятельности монастыря;
– структуру монастыря, стратегию и перспективы его развития;
– положения и инструкции по организации бухучета, правила его ведения;
– порядок оформления операций и организацию документооборота по участкам учета;
– формы и порядок финансовых расчетов;
– методы экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности монастыря;
– порядок приемки, оприходования, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей;
– правила расчета с дебиторами и кредиторами;
– условия и порядок налогообложения юридических и физических лиц;
– порядок списания со счетов бухучета недостач, дебиторской задолженности и других потерь;
– правила проведения инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей;
– порядок и сроки составления бухгалтерской, налоговой и статистической отчетности;
– правила проведения проверок и документальных ревизий;
– основы экономики, технологии, организации производства и управления в экономическом субъекте;
– методы финансового анализа и финансовых вычислений;
– порядок обмена информацией по телекоммуникационным каналам связи;
– современные технологии автоматизированной обработки информации;
– передовой отечественный и зарубежный опыт в области управления процессом формирования информации в системе бухучета, в сфере организации и осуществления внутреннего контроля ведения бухучета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, в сфере финансового анализа;
– основы информатики и вычислительной техники;
– правила защиты информации.
1.6. В своей деятельности Казначей монастыря руководствуется:
– Уставом Русской Православной Церкви и другими внутренними установлениями Русской Православной Церкви, постановлениями Поместного Собора, Архиерейского Собора, Священного Синода Русской Православной Церкви, указами и распоряжениями Патриарха Московского и всея Руси, указами и распоряжениями Епархиального архиерея, решениями Епархиального собрания и Епархиального совета, а также Уставом Епархии;
– методологией бухгалтерского учета Русской Православной Церкви;
– нормативными актами и методическими материалами по вопросам бухучета и налогообложения организаций;
– внутренними установлениями религиозной организации: локальными нормативными актами монастыря, в том числе Правилами внутреннего трудового распорядка;
– приказами (распоряжениями) настоятеля монастыря;
– настоящей Должностной инструкцией.
1.7. В период временного отсутствия Казначея монастыря его обязанности возлагаются на бухгалтера.
2. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ
Казначей монастыря выполняет следующие должностные обязанности:
2.1. В соответствии со спецификой деятельности религиозной организации выполняет следующие обязанности:
– учет и хранение денежных сумм и иных пожертвований в пользу монастыря;
– ведение приходно-расходной документации;
– совершение финансовых операций в пределах бюджета;
– составление годового финансового отчета.
2.2. Организует работу по постановке и ведению бухучета в монастыре.
2.3. Формирует в соответствии с законодательством о бухучете учетную политику исходя из специфики условий хозяйствования, структуры, размеров и других особенностей деятельности.
2.4. Возглавляет работу по следующим направлениям деятельности:
– подготовка и утверждение рабочего плана счетов бухучета, содержащего синтетические и аналитические счета, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, форм внутренней бухгалтерской отчетности;
– проведение инвентаризации и оценки имущества и обязательств, документальное подтверждение их наличия, состояния и оценки;
– организация системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от несанкционированного доступа.
2.5. Руководит формированием информационной системы бухучета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, обеспечивает предоставление необходимой бухгалтерской информации внутренним и внешним пользователям.
2.6. Организует работу по ведению регистров бухучета, исполнению смет расходов, учету имущества, обязательств, основных средств, материально-производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных операций.
2.7. Обеспечивает своевременное и точное отражение на счетах бухучета хозяйственных операций, движения активов, формирования доходов и расходов, выполнения обязательств.
2.8. Контролирует порядок оформления первичных учетных документов.
2.9. Обеспечивает своевременное перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в кредитные организации, средств на финансирование капитальных вложений, погашение задолженностей по ссудам.
2.10. Обеспечивает контроль за расходованием фонда оплаты труда, организацией и правильностью расчетов по оплате труда работников, проведением инвентаризаций, порядком ведения бухучета, отчетности, а также проведением документальных ревизий в структурных подразделениях.
2.11. Обеспечивает составление бухгалтерской (финансовой) отчетности:
– организацию, планирование, координацию, контроль процесса формирования информации в системе бухучета;
– обеспечение представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствующие адреса в установленные сроки;
– формирование числовых показателей отчетов, входящих в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности;
– счетную и логическую проверку правильности формирования числовых показателей отчетов, входящих в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности;
– формирование пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах;
– обеспечение подписания руководителем экономического субъекта бухгалтерской (финансовой) отчетности;
– обеспечение необходимыми документами бухучета при проведении внутреннего и внешнего аудита (ревизий, налоговых и иных проверок), подготовка соответствующих документов о разногласиях по результатам аудита (ревизий, налоговых и иных проверок);
– обеспечение сохранности бухгалтерской (финансовой) отчетности до ее передачи в архив;
– организацию передачи бухгалтерской (финансовой) отчетности в архив в установленные сроки.
2.12. Проводит внутренний контроль ведения бухучета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности:
– организацию и осуществление внутреннего контроля ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности экономического субъекта;
– проверку обоснованности первичных учетных документов, которыми оформлены факты хозяйственной жизни;
– проверку качества ведения регистров бухучета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, логическую увязку отдельных показателей;
– проверку качества бухгалтерской (финансовой) отчетности обособленных подразделений экономического субъекта (при децентрализованном ведении бухучета);
– контроль соблюдения процедур внутреннего контроля ведения бухучета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности;
– подготовку и представление отчетов о состоянии внутреннего контроля экономического субъекта, организацию их хранения и передачи в архив в установленные сроки.
2.13. Обеспечивает ведение налогового учета и составление налоговой отчетности, налоговое планирование:
– организацию ведения налогового учета и составления налоговой отчетности в экономическом субъекте;
– организацию исчисления и уплаты взносов в государственные внебюджетные фонды, составления соответствующей отчетности
– обеспечение представления налоговой отчетности и отчетности в государственные внебюджетные фонды в соответствующие адреса и в установленные сроки;
– координацию процесса ведения налогового учета, составления налоговой отчетности и отчетности в государственные внебюджетные фонды в экономическом субъекте;
– контроль ведения налогового учета и составления налоговой отчетности и отчетности в государственные внебюджетные фонды в экономическом субъекте;
– обеспечение необходимыми документами при проведении внутреннего и внешнего аудита (ревизий, налоговых и иных проверок), подготовка соответствующих документов о разногласиях по результатам аудита (ревизий, налоговых и иных проверок);
– организацию налогового планирования в экономическом субъекте;
– формирование налоговой политики экономического субъекта;
– проверку качества налоговой отчетности обособленных подразделений экономического субъекта (при децентрализованном ведении налогового учета);
– контроль соблюдения требований налоговой политики в процессе осуществления экономическим субъектом (его обособленными подразделениями и дочерними обществами) деятельности;
– обеспечение сохранности документов и регистров налогового учета, налоговой отчетности и отчетности в государственные внебюджетные фонды и последующей их передачи в архив.
2.14. Проводит финансовый анализ:
– организацию работ по финансовому анализу экономического субъекта;
– планирование работ по анализу финансового состояния экономического субъекта;
– координацию и контроль выполнения работ по анализу финансового состояния экономического субъекта;
– организацию хранения документов по финансовому анализу.
2.15. Обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, смет расходов, законности списания со счетов бухучета недостач, дебиторской задолженности и других потерь.
2.16. Принимает меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства.
2.17. Участвует в оформлении документов по недостачам, незаконному расходованию денежных средств и товарно-материальных ценностей, контролирует передачу в необходимых случаях этих материалов в следственные и судебные органы.
2.18. Обеспечивает составление отчета об исполнении бюджетов денежных средств и смет расходов, подготовку необходимой бухгалтерской и статистической отчетности, представление их в установленном порядке в соответствующие органы.
2.19. Обеспечивает сохранность бухгалтерских документов и сдачу их в установленном порядке в архив.
2.20. Согласовывает назначение, увольнение и перемещение материально-ответственных лиц.
2.21. Проводит инструктаж материально-ответственных лиц по вопросам учета и сохранности ценностей, находящихся на их ответственном хранении.
2.22. Оказывает методическую помощь руководителям структурных подразделений и другим работникам организации по вопросам бухучета, контроля, отчетности и анализа хозяйственной деятельности.
3. ПРАВА
Казначей монастыря имеет право:
3.1. Требовать от настоятеля монастыря содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации прав.
3.2. Повышать свою квалификацию.
3.3. Давать подчиненным ему работникам бухгалтерии задания по кругу вопросов, входящих в их должностные обязанности.
3.4. Контролировать своевременное выполнение заданий и отдельных поручений подчиненными ему работниками бухгалтерии.
3.5. Запрашивать лично или по поручению настоятеля монастыря от работников отчеты и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.
3.6. Знакомиться с проектами решений настоятеля монастыря, касающимися его деятельности.
3.7. Представлять на рассмотрение настоятеля монастыря предложения по вопросам своей деятельности, в том числе ставить вопросы о совершенствовании своей работы, улучшении организационно-технических условий труда, повышении размера зарплаты, оплате сверхурочных работ в соответствии с законодательством и локальными нормативными актами, регламентирующими систему оплаты труда работников монастыря.
3.8. Получать от работников монастыря информацию, необходимую для ведения его деятельности.
3.9. Вступать во взаимоотношения с подразделениями сторонних учреждений и организаций для решения оперативных вопросов производственной деятельности, входящих в компетенцию Казначея монастыря.
3.10. Представлять интересы монастыря в сторонних организациях по вопросам, относящимся к компетенции Казначея монастыря.
3.11. Давать обязательные для всех работников монастыря распоряжения по документальному оформлению хозяйственных операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Казначей монастыря несет ответственность:
4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей, предусмотренных настоящей Должностной инструкцией, – в соответствии с действующим трудовым законодательством.
4.2. За другие правонарушения, совершенные в период его деятельности (в т. ч. связанные с причинением материального ущерба и ущерба деловой репутации монастыря), – в соответствии с действующим трудовым, гражданским, административным и уголовным законодательством.
5. УСЛОВИЯ РАБОТЫ
5.1. Режим работы Казначея монастыря определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными в монастыре.
5.2. Работодатель проводит оценку эффективности деятельности Казначея монастыря в соответствии с Комплексом мероприятий по оценке эффективности, утверждаемым приказом настоятеля монастыря.
Должностная инструкция разработана в соответствии с приказом настоятеля монастыря № 1-Пр от 01.06.2015.
Должностную инструкцию составила:
Начальник отдела кадров _________________________ Е.В. Васильева
С инструкцией ознакомлена:
________________ Ю.В. Серебрякова
Юрист _________________________ Н.А. Павлов
Казначей
Казначе́й – должностное лицо монастыря, в обязанности (послушание) которого входит распоряжение монастырской казной.
На обязанности Казначея монастыря лежит внимательное наблюдение за поступлением и расходованием монастырской казны и ведение приходно-расходных книг с соблюдением правил отчетности, каковая ежегодно представляется Настоятелем Епархиальному Архиерею.
Казначей также следит за состоянием и движением всех иных видов материальных ценностей, а также за хозяйственным и административным письменным делопроизводством монастыря. В казнохранилище Казначею следует хранить и оберегать от всякой порчи монастырские планы и прочие важнейшие документы.
Казначей следит за составлением, хранением и проверкою описей монастырского имущества и ценностей, поступающих в монастырь. Казначей выдает авансовые деньги Эконому или другим лицам, посылаемым для покупок, и с них требует отчета и остающиеся деньги, после чего расходные документы утверждаются Настоятелем. Казначею подчиняются: письмоводитель, свечник, лавочник, библиотекарь, а также иные канцелярские должности (кассир, бухгалтер и т.п.), если они имеются.
Устав Свято-Троицкого Александра Свирского мужского монастыря
Должностная инструкция
Дата: 31.07.2018 Должность: Казначей
Имя: _________________________
Кто может занимать эту должность:
Прихожанин нашего храма
Общее описание должности:
Казначей ведет учет денежных средств и внутреннюю бухгалтерию прихода. Поддерживает связь с консалтинговой компанией, оказывающей бухгалтерские услуги приходу. Уплачивает необходимые взносы в гос. органы и епархию. Оплачивает счета, распечатывает необходимые бланки и объявления, подготавливает и передает необходимые поздравления и подарки различным людям, выполняет прочие поручения, связанные с родом деятельности казначея.
Требования к работнику:
Честность, молитвенность, аккуратность и усидчивость. Умение хладнокровно анализировать ситуацию, выявлять и исправлять ошибки.
Казначею необходимо знать или пройти обучение по основам работы с компьютером (операционная система Windows 10, браузер Google Chrome, почтовая программа Gmail, офисные приложения «Word» и «Excel», «Домашняя бухгалтерия», прочее), уметь работать с калькулятором, счетчиком банкнот и МФУ (принтер — сканер – копир).
Должностные обязанности:
График работы:
Еженедельно и ежеквартально
Подотчетность:
Настоятелю, руководителю внутреннего отдела, руководителю административно-хозяйственного отдела
Обязанности казначея:
1. Еженедельные обязанности
a. Пересчитать кассу и сверить ее с последней записью в бланке «Доходов и расходов», поставить подпись в графе «Контроль» (при не соответствии – попытаться выяснить причину. Если причину выяснить не удалось – сделать соответствующую запись в бланке «Доходов и расходов» и в чек-листе казначея)
b. Оплатить необходимые счета
c. Принять выручку и финансовые бланки у свечниц
d. Сверить суммы выручки и итоговые записи в финансовых бланках свечниц, поставить подпись (при не соответствии указать о нем свечнице и попросить найти и исправить ошибку)
e. Занести все доходы и расходы в бланк «Доходов и расходов», в каждой записи просчитывая итоговую сумму и ставя свою подпись
f. Вложить и (или) изъять деньги в кассу (из кассы)
g. Пересчитать деньги в кассе, поставить подпись в графе «Контроль» (при не соответствии – найти и исправить ошибку)
h. Занести последовательно все записи из бланка «Доходов и расходов» в «Домашнюю бухгалтерию»:
i. Найти последнюю запись в бланке «Доходов и расходов», занесенную в «Домашнюю бухгалтерию»
ii. После внесения каждой записи сверять итоговую сумму в «Домашней бухгалтерии» с итоговой записью в бланке «Доходов и расходов» (при не соответствии – искать ошибку, сверяя итоговую сумму каждого дня в «Домашней бухгалтерии» с итоговой суммой дня в финансовом бланке свечницы)
i. Закончить работу с «Домашней бухгалтерией», закрыть кассу, выключить счетчик банкнот
j. Рассортировать поступившие оплаченные чеки и счета. Важные из них отсканировать. Разложить все чеки по соответствующим файликам в журнале казначея
k. Распечатать необходимые бланки на неделю, месяц и год вперед и положить их на нужные места
l. Распечатать и разместить на информационном стенде необходимые объявления
m. Подготовить и передать (или разослать) необходимые подарки и поздравления
n. Пройти обучение (1 урок) по компьютерной грамотности
o. Выполнить разовые поручения настоятеля
p. При необходимости внести предложения по улучшению работы казначея
q. Заполнить и подписать недельный чек-лист казначея
2. Ежеквартальные обязанности:
a. В начале апреля, июля, октября и января оплатить взносы в епархиальную больницу, попечительский совет, семинарию. епархию и прочее за квартал вперед
b. Связаться с менеджером нашей консалтинговой компанией, выяснить, какие документы и суммы ему нужно привезти и договориться о встрече
c. Отвезти в консалтинговую компанию необходимые документы и чеки за предыдущий квартал. Оплатить услуги компании за квартал вперед
d. В декабре связаться с менеджером нашей консалтинговой компании, выяснить, какие документы и суммы ему надо привезти для «закрытия» уходящего года и для наступающего года, договориться о встрече и привезти ему все необходимое
e. Заполнить и подписать ежеквартальный чек-лист казначея
3. Дополнительные обязанности:
a. В случае передачи полномочий другому лицу, объяснить ему обязанности, рассказать о приемах работы, подготовить, передать и подписать Handover
b. Следить за наличием бумаги, тонера и канцелярских принадлежностей
c. Прочее
Дата: ____________ Подпись: ___________________
Фамилия, имя, отчество______________________________________ Контактные данные (телефон, e-mail): _________________________
__________________________________________________________
Подпись настоятеля: __________________ (иерей Даниил Королёв)
|
|
|
|
Тинькофф |
Telegram |
Сбербанк |
Должностная инструкция по специальности «Главный казначей»
Вы можете скачать должностную инструкцию главного казначея бесплатно. Должностные обязанности главного казначея
Утверждаю
_____________________________ (Фамилия, инициалы)
(наименование организации, ее ________________________________
организационно — правовая форма) (директор; иное лицо, уполномоченное
утверждать должностную инструкцию)
00.00.201_г.
м.п.
ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ
ГЛАВНОГО КАЗНАЧЕЯ
——————————————————————-
(наименование учреждения)
00.00.201_г. №00
1. Общие положения
1.1.Настоящая должностная инструкция устанавливает ответственность, права и должностные обязанности главного казначея ___________________________ (далее – «предприятие»). Наименование учреждения
1.2.Главный казначей принимается на должность и освобождается от нее по приказу генерального директора.
1.3.На должность главного казначея принимается лицо с высшим финансовым или экономическим образованием со специализацией по направлению деятельности казначейства банка с опытом работы в должности ведущего специалиста, ведущего экономиста от трех лет.
1.4.Главный казначей подчиняется руководителю Банка или его заместителю.
1.5.На время отсутствия главного казначея (отпуск, болезнь и пр.) его обязанности исполняет лицо, назначенное в установленном порядке, которое приобретает соответствующие права и несет ответственность за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.
1.6.Главный казначей в своей деятельности руководствуется:
-действующим законодательством о деятельности кредитных организаций (Гражданским кодексом Российской Федерации, Налоговым кодексом Российской Федерации, инструкциями Банка России;
-Уставом банка, локальными нормативными правовыми актами, нормативными и распорядительными документами, издаваемыми руководителем организации;
— настоящей должностной инструкцией.
1.7.Главный казначей должен знать:
-локальные нормативные и инструктивные документы, относящиеся к деятельности казначейства банка;
-перспективы развития банка;
-состояние и перспективы развития финансовых рынков;
-систему финансовых методов и рычагов, обеспечивающих управление финансовыми потоками;
-порядок распределения финансовых ресурсов, определения эффективности финансовых вложений; – порядок и формы финансовых расчетов;
-налоговое законодательство;
-стандарты финансового учета и отчетности;
-основы бухгалтерского учета;
-правила пользования вычислительной техникой;
-правила и нормы охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты;
-передовой отечественный и зарубежный опыт совершенствования финансовой деятельности предприятия;
-иностранный язык.
2. Должностные обязанности
Главный казначей обязан:
2.1.Решать следующие задачи:
-осуществлять связь с банками-контрагентами;
-наблюдать за совершением кредитных операций;
-оптимизировать структуру движения денежных средств с целью улучшения качества управления деятельностью банка;
-способствовать совершенствованию процессов управления и контроля над финансовыми рисками;
-контролировать кассовые операции.
2.2.Выполнять следующие функции:
-осуществлять сбор и анализ информационного и статистического материала по вопросам, входящим в компетенцию казначейства банка.
-планировать, распределять и управлять движением финансовых потоков и рабочим капиталом.
2.3.Осуществлять открытие и ведение юридических дел кредитных организаций по заключенным договорам, соглашениям в разделе счетов ЛОРО, счетов НОСТРО и операций на межбанковских рынках.
2.4.Контролировать соблюдения лимитов и ОВП.
2.5.Оформлять и вести бухгалтерский учет операций с ценными бумагами (акции, корпоративные и государственные облигации, сделки РЕПО, брокерские операции); работу с векселями сторонних эмитентов.
2.6.Осуществлять открытие, ведение на балансе банка и закрытие корреспондентских счетов ЛОРО банков, небанковских кредитных и расчетных организаций в рублях РФ, иностранной валюте. Ведение учета драгоценных металлов.
2.7.Осуществлять Организацию и проведение расчетов в рублях и иностранной валюте по корреспондентским счетам ЛОРО с использованием электронных средств связи.
2.8.Производить обработку исходящих и входящих межбанковских платежных документов в иностранной валюте и рублях с использованием стандартов SWIFT.
2.9.Вести платежную позицию банка в рублях и основных валютах.
2.10.Вести учет операций с векселями (купля-продажа, залог, хранение, погашение и т.п.).
2.11.Вести переписку с банками, рассылку балансов банка контрагентам, запросы документов на открытие счетов ЛОРО / НОСТРО, получение балансов банков-контрагентов, заключение генеральных соглашений с Банками, формирование досье банков-корреспондентов.
2.12.Осуществлять подготовку информационного и статистического материала для отчетности в Банк России по формам 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях» и 0409904 «Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в кредитной организации (ее филиале)» в части операций, совершаемых с ценными бумагами.
2.13.Подготавливать данные для составления отчетности по форме 1100 «Квартальный отчет профессионального участника рынка ценных бумаг».
2.14.Производить расчет данных для подготовки налоговых регистров по операциям с эмиссионными и не эмиссионными ценными бумагами сторонних эмитентов.
2.15. Предоставление данных для расшифровки отдельных кодов при расчете обязательных нормативов в соответствии с Инструкцией ЦБ России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
2.16.Проводить анализ и оценку финансового состояния контрагентов банка – российских и зарубежных банков и / или корпоративных эмитентов долговых обязательств и / или финансовых, страховых, инвестиционных и брокерских компаний.
2.17.Разрабатывать и совершенствовать методики анализа и управления финансовыми рисками.
2.18.Изучать динамику изменения финансовых рисков.
2.19.Организовать взаимодействие структурных подразделений Банка для достижения существенного роста остатков денежных средств на счетах клиентов.
3.Права
Главный казначей вправе:
3.1.Привлекать специалистов структурных подразделений к решению задач, возложенных на него (если это предусмотрено положениями о структурных подразделениях, если нет, то только с разрешения непосредственного руководителя).
3.2.Знакомиться с проектами решений руководства Банка, касающимися его деятельности.
3.3.Запрашивать у специалистов Банка (лично или по поручению непосредственного руководителя) информацию и документы, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей.
3.4.Обратиться к своему руководителю за помощью в выполнении своих должностных обязанностей и осуществлении прав.
4.Ответственность
Главный казначей ответственен за:
4.1.Правовые нарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности в определенных уголовным, административным и гражданским законодательством РФ рамках.
4.2.Нанесение материального вреда предприятию в определенных трудовым и гражданским законодательством РФ рамках.
4.3.Недолжное выполнение или невыполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией в определенных трудовым законодательством РФ рамках.
Руководитель структурного подразделения: _____________ __________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
00.00.201_г.
С инструкцией ознакомлен,
один экземпляр получил: _____________ __________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
00.00.20__г.